企业税务筹划（第六版）

图书标准信息

• 作者 盖地
• 出版社 东北财经大学出版社有限责任公司
• 出版时间 2019-09
• 版次 6
• ISBN 9787565436352
• 定价 48.00元
• 装帧 其他
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 316页
• 字数 423千字

【内容简介】

本书具有以下特点：
  （1） 理论与实务并重，强调理论联系实际。在理论上正确界定税务筹划，在实务上正确掌握税务筹划，突出案例教学。
  （2） 从税种与经营内容 （过程） 两个角度，分别阐述税务筹划的方法和技术。
  （3） 国内税务筹划与国际税务筹划相结合，以国内税务筹划为主。
  （4） 在主教材内容的基础上，辅以“相关链接”和“补充阅读材料”，增加信息量，以适应读者自学的要求。
  （5） 在阐述国内税务筹划时，以我国现行税收法规、会计准则为主要依据，同时也涉及对我国税制改革的某些前瞻性问题的探讨。
  税务当局是投资者与管理者之间的契约中不请自来的一方当事人，向各方纳税人施加了一系列的契约条款 （税收规则），并对纳税人税收遵从情况实施审计。契约的表现形式有税收法律、税收行政法规、税务规章等。作为税收契约的另一方，纳税人缴纳的税金不应超过其法定的纳税义务范围，他们有权事先通过精心安排其经济活动，努力将税收带来的“伤害”降到*，以实现其税后收益*化目标。

【目录】

第 1章 税务筹划总论 ?1

学习目标 /1

1.1 税务筹划的概念和分类 /1

1.2 税务筹划的动因和意义 /8

1.3 税务筹划的目标 /15

1.4 税务筹划的原则和特点 /17

1.5 税务筹划的基本手段和技术 /19

1.6 税务筹划的程序和步骤 /39

1.7 税务筹划的经济制度分析 /40

1.8 税务筹划与财务管理、财务报告 /43

总结与结论 /46

练习题库 /46

补充阅读材料 /47

第 2章 税收负担与税收成本 ?57

学习目标 /57

2.1 税负理论 /57

2.2 税负转嫁 /63

2.3 税收成本 /67

总结与结论 /69

练习题库 /69

补充阅读材料 /70

第 3章 流转税的税务筹划 ?74

学习目标 /74

3.1 流转税概述 /74

3.2 增值税的税务筹划 /76

3.3 消费税的税务筹划 /94

总结与结论 /100

练习题库 /100

补充阅读材料 /101

第 4章 所得税的税务筹划 ?104

学习目标 /104

4.1 所得税概述 /104

4.2 纳税人身份的税务筹划 /107

4.3 收入的税务筹划 /109

4.4 税前扣除项目的税务筹划 （上） /111

4.5 税前扣除项目的税务筹划 （下） /117

4.6 所得税税率的税务筹划 /119

4.7 所得税税额的税务筹划 /121

4.8 转让定价的税务筹划 /127

总结与结论 /136

练习题库 /137

补充阅读材料 /138

第 5章 其他税种的税务筹划 ?141

学习目标 /141

5.1 财产税的税务筹划 /141

5.2 资源占用税的税务筹划 /153

5.3 行为税的税务筹划 /162

总结与结论 /169

练习题库 /170

第 6章 企业投资的税务筹划 ?171

学习目标 /171

6.1 企业组织形式的税务筹划 /172

6.2 企业投资结构的税务筹划 /181

6.3 企业投资规模的税务筹划 /193

6.4 企业投资决策的税务筹划 /196

总结与结论 /206

练习题库 /206

第 7章 企业筹资与经营的税务筹划 ?208

学习目标 /208

7.1 企业筹资方式的税务筹划 /208

7.2 企业资本结构的税务筹划 /220

7.3 企业租赁的税务筹划 /228

7.4 企业购销活动的税务筹划 /233

7.5 企业财务成果的税务筹划 /238

总结与结论 /245

练习题库 /246

第 8章 企业特殊问题的税务筹划 ?248

学习目标 /248

8.1 企业债务重组的税务筹划 /248

8.2 企业购并的税务筹划 /256

8.3 企业分立的税务筹划 /265

8.4 企业清算的税务筹划 /273

总结与结论 /278

练习题库 /279

第 9章 国际税务筹划 ?281

学习目标 /281

9.1 国际税务筹划概述 /281

9.2 跨国公司组织形式的税务筹划 /287

9.3 跨国公司经营活动的税务筹划 /296

9.4 国际金融业务的税务筹划 /305

9.5 “走出去”企业的税务筹划 /309

总结与结论 /313

练习题库 /314

主要参考文献 ?315