税收学原理

图书标准信息

• 作者 王玮 编
• 出版社 清华大学出版社
• 出版时间 2010-01
• 版次 1
• ISBN 9787302212768
• 定价 32.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 352页
• 正文语种 简体中文
• 丛书 21世纪高等院校税收系列精品教材

【内容简介】

《税收学原理》是一本系统阐述税收基本理论、基本知识和基本方法的教科书，以“为什么要征（纳）税”——“征（纳）多少税”——“怎样征（纳）税”——“征（纳）税会产生什么影响”为逻辑主线，具体包括税收概论、税收活动主体及其约束规则、税收原则、税收负担的分配及其调整、税收负担转嫁与归宿、税种设置与税制结构、商品税、所得税、财产及其他税、最优税收、税收的微观经济效应和税收的宏观经济效应等12章的内容。
《税收学原理》既可供财政学（含税收学）专业学生使用，又可供经济学类、工商管理类、公共管理类以及法学类各专业学生在相关课程的学习中参考使用；此外，《税收学原理》也适合财税工作者和对税收问题感兴趣的读者有选择地阅读。

【作者简介】

王玮，武汉大学经济与管理学院财税系副教授。2003年毕业于厦门大学财政系财政学专业，获经济学博士学位；2007年进入中国社会科学院财政与贸易经济研究所应用经济学博士后流动站从事博士后研究。
曾先后主持了国家社会科学基金项目、中国博士后科学基金面上资助项目、中国博士后科学基金特别资助项目以及武汉大学人文社会科学青年项目等的研究工作，在国家和省级专业学术刊物上发表论文30余篇。

【目录】

第1章税收概论
1.1税收的产生与发展
1.1.1税收的产生
1.1.2税收与社会公共需要
1.1.3人类文明的演进与税收的发展
专栏1-1税收法定主义的确立
1.2税收的概念
1.2.1西方对税收范畴的界定
1.2.2我国对税收范畴的界定
专栏1-2“税”字的由来
1.2.3对税收概念的基本认识
1.2.4税收的形式特征
专栏1-3税收为民生撑起一片绿荫
专栏1-4“刘晓庆税案”与税收的强制性
1.2.5税收与其他财政收入形式的区别
1.3税收根据
1.3.1西方的税收根据理论
1.3.2我国的税收根据理论
1.3.3对税收根据的基本认识
.专栏1-5利益赋税思想
1.4税收职能与作用
1.4.1税收职能
1.4.2主流经济理论对税收职能认识的演进
1.4.3正确认识税收的作用
专栏1-6是是非非筵席税
本章小结
重要概念
复习思考题
课堂讨论题
本章参考文献与延伸阅读资料
网络资源

第2章税收活动主体及其约束规则
2.1税收活动主体的权利与义务
2.1.1税收活动主体的细分
专栏2-1我们都是纳税人
2.1.2税收活动主体的权利与义务
专栏2-2我国纳税人的权利得到了有效保护吗？
2.2税收活动主体的约束规则
2.2.1制度的基本逻辑
2.2.2重新界定税收制度
2.3税收非正式制度安排
2.3.1税收非正式制度安排概述
专栏2-3革命导师有关税收的部分经典论述
2.3.2税收观念
专栏2-4纳税人的钱可以这样花吗？
专栏2-5纳税人观念?征税人观念?用税人观念
2.3.3税收惯例
专栏2-6税收法定主义与我国的税收实践
2.4税收正式制度安排
2.4.1税收基本法
2.4.2税种制度
2.4.3其他税收正式制度安排
专栏2-7纳税人参与政府预算，遏止“白宫”肆意建设
本章小结
重要概念
复习思考题
课堂讨论题
本章参考文献与延伸阅读资料
网络资源

第3章税收原则
3.1税收原则理论的演变
3.1.1亚当?斯密的税收原则理论
专栏3-1我国古代的治税原则：以傅玄的赋税思想为例
3.1.2瓦格纳的税收原则理论
3.1.3马斯格雷夫的税收原则理论
3.2税收的财政原则
3.2.1充裕原则
3.2.2弹性原则
专栏3-2改革开放以来我国的税收弹性
3.3税收的公平原则
3.3.1税收公平原则的内涵
3.3.2受益原则
3.3.3支付能力原则
专栏3-3从企业所得税看税收公平原则在我国的实现
3.4税收的效率原则
3.4.1税收的经济效率
专栏3-4税收超额负担
专栏3-5人头税
3.4.2税收的行政效率
专栏3-6我国的税收成本
专栏3-7从燃油税的开征看现代税收原则的不足
本章小结
重要概念
复习思考题
课堂讨论题
本章参考文献与延伸阅读资料
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第4章税收负担的分配及其调整
4.1税收负担概述
4.1.1税收负担的实质及其分类
4.1.2宏观税收负担
专栏4-1我国的宏观税收负担水平
4.1.3微观税收负担
4.1.4税收负担的分配
4.2纳税人对税收负担分配的局部调整
4.2.1税收负担转嫁
4.2.2税收筹划
专栏4-2一个转让定价案例
4.2.3偷逃税
4.3政府对税收负担分配的调整
4.3.1税式支出
专栏4-3税式支出理论的产生与应用
4.3.2最低税负制
专栏4-4最低税负制的实践
专栏4-5美国最低税负制的负面效应
4.3.3重复征税的免除
专栏4-6我国增值税制中的重复征税
4.3.4反避税
专栏4-7我国反避税进入新阶段
4.3.5反偷逃税
专栏4-8美国强大的反偷逃税体系
本章小结
重要概念
复习思考题
课堂讨论题
本章参考文献与延伸阅读资料
网络资源

第5章税收负担转嫁与归宿
5.1税负转嫁与税负归宿
5.1.1税负转嫁
专栏5-14%的税收让网上交易价格稍微涨了一些
专栏5-2税收负担转嫁两种不同的观点
专栏5-3税负转嫁与房地产市场中的税收调控
5.1.2税负归宿
5.2税负转嫁的影响因素
5.2.1税负转嫁与税收负担的分担
5.2.2供需弹性对税负转嫁程度的影响
专栏5-4消费税改革会令车价大涨吗？
5.2.3市场结构对税负转嫁程度的影响
5.2.4市场期限对税负转嫁程度的影响
5.2.5其他因素对税负转嫁程度的影响
5.3税负转嫁与归宿的局部均衡分析
5.3.1商品税归宿的局部均衡分析
5.3.2生产要素税的局部均衡分析
专栏5-5为什么穷人会反对课征奢侈品税？
5.4税负转嫁与归宿的一般均衡分析
5.4.1税负转嫁与归宿一般均衡分析方法概述
专栏5-6税负转嫁和归宿一般均衡分析方法的发展
5.4.2税收等价关系
5.4.3税负转嫁与归宿的一般均衡分析
本章小结
重要概念
复习思考题
课堂讨论题
本章参考文献与延伸阅读资料
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第6章税种设置与税制结构
6.1税种设置与税种分类
6.1.1国民经济循环与税种的设置
专栏6-1我们需要缴纳哪些税？
6.1.2税种分类
6.2税种制度要素
6.2.1纳税人
专栏6-2为什么“利息税”的纳税人不用自己去缴税？
6.2.2课税对象
专栏6-3课税对象、税目与计税依据：以我国的营业税为例
6.2.3税率
专栏6-4比例税率：以我国的营业税为例
专栏6-5定额税率：以我国的车船税为例
6.2.4纳税环节、纳税地点和纳税期限
6.2.5税收优惠
专栏6-6“起征点”还是“免征额”？
6.2.6税务违章处理
6.3税制结构
6.3.1税种制度的类型
专栏6-7越来越受青睐的单一税
6.3.2各国税制结构的演变
6.3.3税制结构的现实选择
专栏6-8双主体税种：我国税制结构改革的目标模式？
本章小结
重要概念
复习思考题
课堂讨论题
本章参考文献与延伸阅读资料
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第7章商品税
7.1商品税概述
7.1.1商品税的特点
7.1.2商品税的设置
7.1.3商品税的分类
7.1.4商品税的内部结构
7.2增值税
7.2.1增值税的产生与发展
7.2.2增值税的课税对象与增值税的类型
专栏7-1我国增值税的变迁
7.2.3应缴增值税的计算办法
7.2.4增值税的税率
7.2.5有效推行增值税的社会经济条件
7.2.6增值税的经济效应
专栏7-2美国为何迟迟不引进增值税？
7.3消费税
7.3.1消费税概述
专栏7-3我国消费税的历史沿革
7.3.2消费税的类型
7.3.3消费税的税率和计税方法
7.3.4消费税的效应
专栏7-4消费税改革对百姓生活有什么影响？
7.4关税
7.4.1关税的类型
7.4.2关税的经济效应
专栏7-5世界各国重用进出口关税措施
7.4.3关税壁垒
专栏7-6各国竞相构筑新的贸易壁垒
本章小结
重要概念
复习思考题
课堂讨论题
本章参考文献与延伸阅读资料
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第8章所得税
8.1所得税概述
8.1.1所得税的特点
8.1.2“应税所得”的界定
8.1.3所得税的课税范围
专栏8-1税收原则与应税所得的合法性
8.2个人所得税
8.2.1个人所得税的纳税人
专栏8-2我国的个人所得税：从“富人税”向“大众税”流变
专栏8-3韦唯为何在瑞典被指控涉嫌逃税？
8.2.2个人所得税的纳税单位
专栏8-4国家税务总局：我国个人所得税现阶段不宜以家庭为纳税
单位
8.2.3个人所得税的基本模式
专栏8-5我国个人所得税制改革目标模式的选择
8.2.4个人所得税的计税依据
专栏8-6为什么我国个人所得税对工资、薪金所得采用
“定额扣除法”？
专栏8-7我国个人所得税制中有哪些费用扣除？
8.2.5个人所得税的税率
专栏8-8累进税率的设计
8.2.6个人所得税的课征方法
8.2.7个人所得税的效应
8.2.8负所得税
8.3公司所得税
8.3.1企业的组织形式与公司（企业、法人）所得税的设置
8.3.2公司所得税存在的必要性
8.3.3公司所得税的类型
8.3.4公司所得税的课税范围
8.3.5公司所得税的应税所得
8.3.6公司所得税的税率
8.3.7公司所得税的主要激励措施
专栏8-9我国企业所得税制中的税收优惠
8.3.8公司所得税的经济效应
8.4资本利得税
8.4.1资本利得概述
8.4.2资本利得的课税形式
8.4.3资本利得的税务处理
专栏8-10我国的资本利得课税
8.5社会保障税
8.5.1社会保障税的产生与发展
8.5.2社会保障税的特点
8.5.3社会保障税的类型
8.5.4社会保障税的制度要素
专栏8-11我国的社会保障：缴税还是缴费?
8.5.5社会保障税的效应
本章小结
重要概念
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第9章财产及其他税
9.1财产税概述
9.1.1财产税的特点
专栏9-1我国的财产税
9.1.2财产税的发展
9.1.3财产税的分类
9.1.4财产税的征收管理
9.2财产保有税
9.2.1一般财产税
9.2.2特别财产税
专栏9-2我国的土地增值税
专栏9-3我国拟开征的物业税
专栏9-4我国车船税的历史及其改革
9.3财产转让税
9.3.1遗产税的性质
专栏9-5为什么一些国家纷纷停征遗产税？
9.3.2遗产税的类型
专栏9-6我国的遗产税：征还是不征？
9.3.3赠与税
9.3.4契税
9.4其他税种
9.4.1环境税
专栏9-7OECD国家的环境税
专栏9-8我国也应开征环境税
9.4.2资源税
专栏9-9我国资源税的改革何去何从？
9.4.3印花税
专栏9-10印花税的由来
本章小结
重要概念
复习思考题
课堂讨论题
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第10章最优税收
10.1最优税收理论概述
10.1.1最优税收理论的产生与发展
专栏10-1米尔利斯和维克里对最优税收理论的贡献
10.1.2最优税收理论的基本思想与方法
10.2最优商品课税
10.2.1商品税的最优征税范围
10.2.2商品税的最优税率
10.3最优所得课税
10.3.1埃奇沃思模型
10.3.2最优所得课税论的现代研究
专栏10-2最优税收理论与税收征管
10.3.3最优税收理论的积极意义
专栏10-3税制优化的理想与现实
本章小结
重要概念
复习思考题
课堂讨论题
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第11章税收的微观经济效应
11.1税收对生产者和消费者行为的影响
11.1.1税收对生产者行为的影响
11.1.2税收对消费者行为的影响
专栏11-1欧美用税收引导消费
11.2税收对劳动力供给和需求的影响
11.2.1税收对劳动力供给的影响
专栏11-2税收对劳动力供给的实证研究
11.2.2税收对劳动力需求的影响
11.3税收与家庭储蓄
11.3.1家庭储蓄行为的决定因素
11.3.2个人所得税对家庭储蓄的收入效应和替代效应
专栏11-3我国开征“利息税”的目的为何没有达到？
11.3.3其他税种对家庭储蓄的影响
11.4税收与私人投资
11.4.1对私人投资收益课税的收入效应和替代效应
11.4.2税收对私人资本使用成本的影响
11.4.3税收对资产组合和风险承担的影响
专栏11-4税收与外国直接投资
本章小结
重要概念
复习思考题
课堂讨论题
本章参考文献与延伸阅读资料
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第12章税收的宏观经济效应
12.1税收与经济增长
12.1.1国民收入决定中的税收因素
12.1.2税收对经济增长的影响
12.1.3宏观税收负担与经济增长
专栏12-1拉弗曲线的提出
专栏12-2近年来各国的减税实践
专栏12-3最优宏观税收负担率的估计
12.2税收与经济稳定
12.2.1税收对经济稳定的影响
12.2.2税收政策的类型
12.2.3税收政策的时滞
12.2.4税收政策的局限性
专栏12-4相机抉择还是自动稳定？
12.3税收与收入分配
12.3.1收入分配的衡量
专栏12-5我国的收入分配差距
12.3.2税收对收入分配的影响
专栏12-6税收机制不到位加剧贫富分化
12.3.3税收收入分配效应的评价
本章小结
重要概念
复习思考题
课堂讨论题
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