企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解（2015年版）

图书标准信息

• 作者 企业内部控制编审委员会 编
• 出版社 立信会计出版社
• 出版时间 2015-03
• 版次 1
• ISBN 9787542945723
• 定价 76.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 516页
• 字数 540千字
• 正文语种 简体中文

【内容简介】

　　企业内部控制基本规范及配套指引的出台，对我国企业内部控制规范体系的建设而言，意义十分深远。一是此举标志着我国“以防范风险和控制舞弊为中心、以控制标准和评价标准为主体，结构合理、层次分明、衔接有序、方法科学、体系完备”的企业内部控制规范体系建设目标基本建成，是继我国企业会计准则、审计准则体系建成并有效实施之后的又一项重大系统工程，也是财政、审计、证券监管、银行监管、保险监管和国有资产监管部门贯彻落实科学发展观、服务经济发展方式转变的重大举措。二是此举对防范企业风险、规范企业管理、促进企业可持续发展具有积极的推动作用。三是此举将全面提升企业经营管理水平、增强我国企业的国际竞争力，是我国应对国际金融危机的制度安排。

【目录】

第一部分企业内部控制基本规范解读及案例分析
第一章内部环境
一、内部环境概述
二、内部环境的组成部分
三、内部环境案例
第二章风险评估
一、风险评估概述
二、风险识别
三、风险评估
四、风险应对
五、风险评估案例
第三章控制活动
一、基本控制措施与方法
二、案例分析
第四章信息与沟通
一、信息系统
二、沟通
三、舞弊机制、举报投诉制度和攀报人保护制度
第五章内部监督
一、日常监督与专项监督
二、案例分析

第二部分企业内部控制应用指引解读及案例分析
第六章组织架构的内部控制
第一节企业内部控制应用指引的基本内容
第二节企业内部控制应用指引解读
一、组织架构概述
二、企业组织架构应当关注的风险
三、企业组织架构的组织领导
四、企业组织架构的设计程序
五、企业组织架构的设计方法
六、组织架构的运行程序
七、组织架构运行中的注意事项
第三节企业内部控制应用指引的案例
第七章发展战略的内部控制
第一节企业内部控制应用指引的基本内容
第二节发展战略内部控制解读
一、企业发展战略概述
二、企业发展战略应关注的风险内容
三、企业发展战略的制定
四、企业发展战略的实施
第三节企业发展战略内部控制指引案例
第八章人力资源的内部控制
第一节企业内部控制应用指引的基本内容
第二节企业内部控制应用指引解读
一、人力资源概述和人力资源风险防范
二、人力资源的引进与开发
三、人力资源的使用和退出
第三节企业内部控制应用指引的案例
第九章社会责任的内部控制
第一节企业内部控制应用指引的基本内容
第二节企业内部控制应用指引解读
一、社会责任概述
二、我国企业在履行社会责任中存在的风险
三、推动企业履行社会责任的执行
四、加强对企业履行社会责任的督导
第三节企业内部控制应用指引的案例
……

第三部分企业内部控制评价指引解读及案例分析
第四部分企业内部控制审计指引解读及案例分析