【正版书籍】企业纳税明明白白新企业所得税解读
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作者凌辉贤
出版社清华大学出版社
ISBN9787302181323
出版时间2008-10
装帧其他
开本其他
定价26元
货号J9787302181323
上书时间2024-06-30
商品详情
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商品简介
《企业纳税明明白白：新企业所得税法解读》共分为两篇十个章节。第一篇讲述企业所得税法及实施条例精解与应用，主要内容包括新所得税法的各个条文的精解与应用案例，帮助广大读者正确理解税法的原义，以便正确运用。
第二篇讲述企业所得税的会计处理与纳税实务案例，精选了所得税日常操作中的经典问答，读者在遇到类似问题时可参照解决。国家先后颁布了新的《企业所得税法》及《企业所得税法和实施条例》。2007年下半年，《企业纳税明明白白：新企业所得税法解读》作者在全国各地进行新企业所得税法培训的基础上，以国家的相关法律、政策为依据，结合新会计准则和相关税收政策，按照理论结合实际的原则编著了此书。
鉴于新旧税法在过渡期有过渡政策，《企业纳税明明白白：新企业所得税法解读》将其作为附录，以便广大读者查阅。
作者简介:
凌辉贤，中国注册税务师、国际注册高级税务咨询师、资深会计师，曾在大型企业及事务所工作多年，做过大学教师，从事过企业会计、税收方面的培训。在新会计准则、新所得税法、纳税筹划、税务管理等方面具有深厚的理论功底和丰富的实际操作经验。曾在众多财税学术刊物发表大量税收、会计等方面的论文，指导企业正确核算、准确纳税，规避税务风险。
目录:
第一篇企业所得税法及实施条例精解与应用
第一章企业所得税法总则精解与应用案例
第一节企业所得税的纳税人与纳税义务规定
第二节企业所得税税率调整及相关规定
第二章企业所得税应纳税所得额精解与应用案例
第一节应纳税所得额的确定与计算
第二节应税收入与不征税收入
第三节税前扣除项目与不得扣除项目
第四节各项资产的税务处理
第五节各项亏损的抵减与弥补
第六节非居民纳税人的特别规定
第七节应纳税所得额的授权立法事项
第八节企业财务会计制度与税法的协调
第三章企业所得税应纳税额精解与应用案例
第一节应纳税所得额的确定与计算
第二节境外应纳税额的抵免
第四章税收优惠精解与应用案例
第一节税收优惠的一般规定
第二节免税收规入的规定
第三节各项减免税优惠项目
第四节企业特定行为的税收优惠
第五节授权与专项税收优惠
第五章企业所得税源泉扣缴精解与应用案例
第一节源泉扣缴范围与义务人
第二节源泉扣缴未实现时的处理
第三节源泉扣缴税款的入库
第六章企业所得税特别纳税调整精解与应用案例
第一节关联企业的业务往来
第二节预约定价安排
第三节关联业务往来报告与核定征收
第四节避税地与受控外国公司
第五节企业资本弱化行为的反避税措施
第六节一般反避税条款的规定
第七节纳税调整后的法律责任
第七章企业所得税征收管理精解与应用案例
第一节企业所得税征管的法律依据
第二节居民企业的纳税地点及汇总纳税
第三节非居民的纳税地点及汇总纳税
第四节企业间合并缴纳企业所得税的禁止
第五节企业所得税的纳税年度
第六节企业所得税的纳税方法
第七节企业终止时纳税的具体规定
第八节企业所得税的计税本位币的规定
第八章企业所得税法附则精解与应用案例
第一节新法实施后的过度性税收优惠措施的规定
第二节企业所得税法与国际税收协定的协调
第三节授权国务院制定实施条例的规定
第四节新法的实施和旧法的废止
第二篇企业所得税的会计处理与纳税实务精答
第九章企业所得税会计处理与纳税调整
第一节新旧企业所得税会计准则比较
第二节永久性差异与暂时性差异的比较与分析
第三节资产负债表债务法若干重要概念的分析
第四节永久性差异的纳税调整案例
第五节暂时性差异的纳税调整案例
第六节发生错账的调整案例
第七节企业所得税汇算清缴后的账务处理案例
第八节企业所得税纳税检查后的调账处理案例
第十章企业所得税实务常见问题精答
第一节纳税人的确定常见8问
第二节收入的确认常见25问
第三节费用的扣除常见62问
第四节资产的税务处理常见11问
第五节企业所得税征管常见32问
附录有关企业所得税的若干政策
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