税法

图书标准信息

• 作者 注册会计师全国统一考试研究中心 著
• 出版社 人民邮电出版社
• 出版时间 2017-01
• 版次 1
• ISBN 9787115439772
• 定价 59.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸

【内容简介】

　　《2017版注册会计师全国统一考试专用教材税法》以注册会计师协会新颁布的《注册会计师全国统一考试大纲》为依据，面向“税法”科目，体现了该科目知识的全面性、系统性和实用性。同时，在多年研究该科目大量真题的基础上，总结、提炼出该科目考试的命题特点与解题规律，旨在帮助读者全面掌握知识，提高实战能力，并能顺利通过考试。
　　《2017版注册会计师全国统一考试专用教材税法》共16章，第0章为“考纲分析与应试策略”，旨在总结、提炼考试内容的重点及命题方式，为读者提供全面的复习与应试策略；第1章至第15章主要讲解税法的基本理论，增值税法，消费税法，营业税法，城市维护建设税法和烟叶税法，关税法，资源税法和土地增值税法，房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法，车辆购置税法、车船税法和印花税法，企业所得税法，个人所得税法，国际税收，税收征收管理法，税务行政法制，税务代理和税务筹划等内容。在讲解的过程中，不仅穿插了针对重要知识点的大量例题、真题及详细解析，而且章末还安排了过关测试题，帮助读者在全面学习的基础上，掌握解题思路和答题技巧。
　　另外，《2017版注册会计师全国统一考试专用教材税法》配有题库版模考与练习光盘，不仅为读者提供与教材同步的练习题，以及大量的真题、模拟题，还提供与真实机考环境完全一致的模考系统，读者可以像真实考试一样在该模考系统中进行登录、答题、交卷等操作，从而快速熟悉机考环境，避开失分雷区，提高应试能力。
　　《2017版注册会计师全国统一考试专用教材税法》适合参加注册会计师全国统一考试“税法”科目的读者自学，亦适合作为各类院校与社会培训机构的相关教材。

【作者简介】

人大、复旦、首经贸等名校教师，倾注大量精力与心血，汇聚数十年教学经验，凝聚多年命题经验，旨为注册会计师全国统一考试的考生献上一本严谨、准确、详尽的教材 

 

本书编委会 

（按姓氏笔画排序） 

刘仲文首都经济贸易大学会计学院教授/原副院长/校教学督导专家 

池国华东北财经大学会计学院教授/博士生导师 

张文贤复旦大学管理学院会计学系教授/博士生导师/原系主任 

陈汉文对外经济贸易大学国际商学院教授、博士生导师 

周 虹中国人民大学财政金融学院副教授 

赵惠芳合肥工业大学财务管理研究所教授/所长 

徐光华南京理工大学经济管理学院会计学系教授/博士生导师/系主任 

崔也光首都经济贸易大学会计学院教授/博士生导师/院长 

谢波峰中国人民大学金融与财税电子化研究所副教授/副所长 

樊行健西南财经大学会计学院教授/博士生导师/原副校长

【目录】

第0章   考纲分析与应试策略

1       第一节 考试简介

1       一、考试科目

1       二、考试形式

2       三、考试题型与答题时间

2       第二节 考试大纲专家解读

2       一、考查要点概览

4       二、命题趋势分析

4       第三节 应试经验与技巧

4       一、客观题

5       二、计算题

5       三、综合题

6       第四节 学习方法与建议

第1章  税法总论

9       第一节 税法的概念

9       一、税收与现代国家治理（*）

10     二、税法的概念（*）

10     第二节 税法在我国法律体系中的地位

10     一、税法是我国法律体系的重要组成部分（*）

10     二、税法与其他法律的关系（*）

11     第三节 税收法定原则

12     一、税收法定原则是税法基本原则的核心（*）

12     二、税法的其他基本原则（*）

12     三、税法的适用原则（**）

13     四、税收法律关系（**）

14     第四节 税法要素

14     一、总则（*）

14     二、纳税义务人（*）

14     三、征税对象（*）

15     四、税目（**）

15     五、税率（**）

16     六、纳税环节（*）

16     七、纳税期限（*）

16     八、纳税地点（*）

16     九、减税免税（*）

16     十、罚则（*）

16     十一、附则（*）

16     第五节 税收立法与我国现行税法体系

17     一、税收管理体制的概念（*）

17     二、税收立法原则（**）

17     三、税收立法权及其划分（**）

18     四、税收立法机关（**）

19     五、税收立法、修订和废止程序（**）

19     六、我国现行税法体系（**）

21     第六节 税收执法

21     一、税务机构设置（*）

22     二、税款征收管理权限划分（**）

22     三、税收征收管理范围划分（**）

23     四、税收收入划分（**）

23     五、税务检查权（*）

23     六、税务稽查权（*）

23     七、税务行政复议裁决权（*）

24     八、其他税收执法权（*）

24     第七节 依法纳税与税法遵从

24     一、税务行政主体、税务行政管理相对人的义务和权利（**）

25     二、税务代理等税务服务是促进税法遵从的重要途径（**）

26     三、税务筹划对纳税人和完善税法的意义（*）

26     第八节 国际税收关系

26     一、国际重复课税与国际税收协定（*）

29     二、国际避税反避税与国际税收合作（*）

29     过关测试题 

29     一、单选题

30     二、多选题

第2  章增值税法

33     第一节 征税范围及纳税义务人  

33     一、征税范围（*）

37     二、纳税义务人和扣缴义务人（*）  

38     第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及

   管理  

38     一、一般纳税人的认定及管理（*）

39     二、小规模纳税人的认定及管理（*）       

40     第三节 税率与征收率  

40     一、基本税率（**）     

40     二、低税率（**）         

41     三、零税率（**）         

41     四、征收率（**）         

43     第四节 计税方法  

43     一、一般纳税人适用的计税方法（**）

43     二、小规模纳税人适用的计税方法（**）         

43     三、扣缴义务人适用的计税方法（**）     

43     第五节 一般计税方法应纳税额的计算       

44     一、销项税额的计算（***）       

48     二、进项税额的计算（***）       

53     三、应纳税额计算的相关规定（***）       

58     第六节 简易计税方法应纳税额的计算       

58     一、应纳税额的计算（**）         

59     二、含税销售额的换算（**）     

59     第七节 特殊经营行为的税务处理       

59     一、混业经营（**）     

59     二、混合销售行为（**）     

60     三、兼营非增值税应税劳务（**）     

60     第八节 进口货物征税  

60     一、进口货物的征税范围及纳税人（**）         

61     二、进口货物的适用税率（**）         

61     三、进口货物应纳税额的计算（**）         

62     四、进口货物的税收管理（*）  

62     第九节 出口货物和服务的退（免）税       

62     一、出口货物退（免）税基本政策（*）  

62     二、出口货物和劳务及应税服务增值税退（免）税政策（**）

69     三、出口货物和劳务及应税服务增值税免税政策（**）         

70     四、出口货物和劳务增值税征税政策（**）     

71     五、出口货物退（免）税管理（*）

72     第十节 税收优惠  

72     一、《增值税暂行条例》规定的免税项目（**）

72     二、财政部、国家税务总局规定的其他免征税项目（**）     

76     三、营业税改增值税试点过渡政策的规定（**）

79     四、增值税起征点的规定（**）

79     五、其他有关减免税规定（**）         

80     第十一节 征收管理       

80     一、纳税义务发生的时间（**）         

80     二、纳税期限（**）     

81     三、纳税地点（**）     

81     四、营业税改增值税后的征收机关（*）  

81     五、增值税一般纳税人纳税申报办法（*）       

82     第十二节 增值税专用发票的使用及管理  

82     一、专用发票的联次（*）  

82     二、专用发票的开票限额（*）  

82     三、专用发票领购和使用（**）         

84     四、专用发票开具范围（***）  

84     五、专用发票开具要求（*）       

84     六、开具专用发票后发生退货或开票有误的处理（*）  

85     七、专用发票不得抵扣进项税额的规定（*）  

86     八、加强增值税专用发票的管理（*）       

87     过关测试题   

87     一、单选题     

91     二、多选题     

94     三、计算题     

第3章   消费税法

96     第一节 纳税义务人与征税范围  

97     一、纳税义务人（*）  

97     二、征税范围（*）       

98     第二节 税目与税率       

98     一、税目（**）     

100  二、税率（**）     

102  第三节 计税依据  

102  一、从价计征（***）  

102  二、从量计征（**）     

103  三、从价从量复合计征（***）  

103  四、计税依据的特殊规定（***）       

104  第四节 应纳税额的计算       

104  一、生产销售环节应纳消费税的计算（***）  

106  二、委托加工环节应税消费品应纳消费税的计算（***）       

108  三、进口环节应纳消费税的计算（**）     

108  四、已纳消费税扣除的计算（**）     

110  五、消费税出口退税的计算（**）     

110  第五节 征收管理  

110  一、纳税义务发生时间（**）     

111  二、纳税期限（**）     

111  三、纳税地点（**）     

113  过关测试题   

113  一、单选题     

114  二、多选题     

115  三、计算题     

116  四、综合题     

第4章  营业税法

118  第一节 纳税义务人与扣缴义务人       

118  一、纳税义务人（*）  

119  二、扣缴义务人（*）  

120  第二节 税目与税率       

120  一、税目（**）     

121  二、税率（**）     

121  第三节 计税依据  

121  一、计税依据的一般规定（**）         

122  二、计税依据的具体规定（**）         

124  第四节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理  

124  一、应纳税额的计算（***）       

124  二、特殊经营行为的税务处理（**）         

125  第五节 税收优惠  

125  一、起征点（*）  

125  二、税收优惠规定（**）     

127  第六节 征收管理  

127  一、纳税义务发生时间（**）     

128  二、纳税期限（**）     

128  三、纳税地点（***）  

129  过关测试题   

129  一、单选题     

130  二、多选题     

131  三、计算题     

第5章  城市维护建设税法和烟叶税法

133 第一节 城市维护建设税法

133 一、纳税义务人（*）

134 二、税率（**）

134 三、计税依据（**）

135 四、应纳税额的计算（**）

135 五、税收优惠（**）

135 六、纳税环节（*）

135 七、纳税地点（*）

136 八、纳税期限（*）

136 第二节 烟叶税法

136 一、纳税义务人、征税范围与税率（*）

136 二、应纳税额的计算与征收管理（**）

137 第三节 教育费附加和地方教育附加的有关

规定

137 一、 教育费附加和地方教育附加的征收范围及

计税依据（*）

137 二、 教育费附加和地方教育附加计征比率（*）

137 三、 教育费附加和地方教育附加的计算（*）

137 四、 教育费附加和地方教育附加的减免规定

（**）

139 过关测试题

139 一、单选题

140 二、多选题

第6章  关税法

142 第一节 征税对象与纳税义务人

142 一、征税对象（*）

143 二、纳税义务人（**）

143 第二节 进出口税则

143 一、进出口税则概况（*）

143 二、税则归类（**）

144 三、税率（**）

146 第三节 完税价格与应纳税额的计算

146 一、原产地规定（*）

146 二、关税的完税价格（**）

149 三、应纳税额的计算（**）

150 第四节 关税减免规定

150 一、法定减免税（**）

151 二、特定减免税（**）

151 三、临时减免税（*）

152 第五节 征收管理

152 一、关税缴纳（*）

152 二、关税的强制执行（**）

152 三、关税退还（*）

152 四、关税补征和追征（*）

153 五、关税纳税争议（*）

153 第六节 船舶吨税

153 一、征税范围、税率（*）

153 二、应纳税额的计算（**）

153 三、税收优惠（**）

154 四、征收管理（**）

154 过关测试题

154 一、单选题

155 二、多选题

156 三、计算题

 第7章    资源税法和土地增值税法

157 第一节 资源税纳税义务人、税目与税率

158 一、纳税义务人（**）

158 二、税目、税率（**）

159 三、扣缴义务人（**）

160 第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算

160 一、计税依据（**）

161 二、应纳税额的计算（**）

161 第三节 资源税税收优惠和征收管理

161 一、减税、免税项目（**）

162 二、 出口应税产品不退（免）资源税的规定（**）

162 三、纳税义务发生时间（**）

162 四、纳税期限（*）

162 五、纳税地点（*）

163 第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围

163 一、纳税义务人（*）

163 二、征税范围（**）

165 第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除

项目

165 一、税率（*）

165 二、应税收入的确定（***）

166 三、扣除项目的确定（***）

167 第六节 土地增值税应纳税额的计算

167 一、增值额的确定（**）

168 二、应纳税额的计算方法（**）

170 三、 房地产开发企业土地增值税清算（**）

172 第七节 土地增值税税收优惠和征收管理

172 一、土地增值税税收优惠（**）

172 二、土地增值税征收管理（*）

173 过关测试题

173 一、单选题

174 二、多选题

175 三、计算题

第8章  房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法

157  第一节 资源税纳税义务人、税目与税率

158  一、纳税义务人（**）

158  二、税目、税率（**）

159  三、扣缴义务人（**）

160  第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算       

160  一、计税依据（**）

161  二、应纳税额的计算（**）

161  第三节 资源税税收优惠和征收管理

161  一、减税、免税项目（**）

162  二、出口应税产品不退（免）资源税的规定（**）

162  三、纳税义务发生时间（**）

162  四、纳税期限（*）

162  五、纳税地点（*）

163  第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围

163  一、纳税义务人（*）

163  二、征税范围（**）

165  第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除

    项目

165  一、税率（*）

165  二、应税收入的确定（***）

166  三、扣除项目的确定（***）

167  第六节 土地增值税应纳税额的计算

167  一、增值额的确定（**）

168  二、应纳税额的计算方法（**）

170  三、房地产开发企业土地增值税清算（**）

172  第七节 土地增值税税收优惠和征收管理

172  一、土地增值税税收优惠（**）

172  二、土地增值税征收管理（*）

173  过关测试题 

173  一、单选题

174  二、多选题

175  三、计算题

第9章    车辆购置税法、车船税法和印花税法

194 第一节 车辆购置税法

194 一、纳税义务人与征税范围（*）

195 二、税率与计税依据（*）

196 三、应纳税额的计算（**）

197 四、税收优惠（***）

198 五、征收管理（**）

198 第二节 车船税法

199 一、纳税义务人与征税范围（**）

199 二、税目与税率（**）

200 三、应纳税额的计算与代收代缴（**）

200 四、税收优惠（**）

201 五、征收管理（**）

202 第三节 印花税法

202 一、纳税义务人（**）

202 二、税目与税率（**）

204 三、应纳税额的计算（**）

206 四、税收优惠（**）

207 五、征收管理（**）

208 过关测试题

208 一、单选题

210 二、多选题

第10章   企业所得税法

212 第一节 纳税义务人、征税对象与税率

212 一、纳税义务人（**）

213 二、征税对象（**）

214 三、税率（***）

214 第二节 应纳税所得额的计算

214 一、收入总额（**）

219 二、不征税收入和免税收入（***）

221 三、扣除原则和范围（**）

223 四、不得扣除的项目（**）

223 五、亏损弥补（**）

224 第三节 资产的税务处理

224 一、固定资产的税务处理（**）

226 二、生物资产的税务处理（*）

227 三、无形资产的税务处理（*）

227 四、长期待摊费用的税务处理（*）

228 五、存货的税务处理（*）

228 六、投资资产的税务处理（**）

229 七、 税法规定与会计规定差异的处理（**）

230 第四节 资产损失税前扣除的所得税处理

230 一、资产损失的定义（*）

230 二、资产损失扣除政策（**）

231 三、资产损失税前扣除管理（***）

232 第五节 企业重组的所得税处理

232 一、企业重组的定义（*）

232 二、企业重组的一般性税务处理方法（**）

233 三、 企业重组的特殊性税务处理方法（**）

234 第六节 税收优惠

234 一、免征与减征优惠（**）

235 二、高新技术企业优惠（*）

236 三、小型微利企业优惠（*）

237 四、加计扣除优惠（**）

238 五、创投企业优惠（*）

238 六、加速折旧优惠（*）

238 七、减计收入优惠（*）

239 八、税额抵免优惠（**）

239 九、民族自治地方的优惠（*）

239 十、非居民企业优惠（**）

239 十一、特殊行业优惠（**）

240 十二、其他优惠（*）

240 第七节 应纳税额的计算

240 一、居民企业应纳税额的计算（***）

242 二、境外所得抵扣税额的计算（***）

243 三、 居民企业核定征收应纳税额的计算（***）

244 四、非居民企业应纳税额的计算（***）

244 五、非居民企业所得税核定征收办法（***）

245 六、 房地产开发企业所得税预缴税款的处理（*）

245 第八节 源泉扣缴

245 一、扣缴义务人（**）

245 二、扣缴方法（**）

246 第九节 征收管理

246 一、纳税地点（*）

246 二、纳税期限（*）

246 三、纳税申报（*）

247 四、 跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理

（**）

248 五、合伙企业所得税的征收管理（**）

249 六、新增企业所得税征管范围调整（*）

249 七、 居民企业报告境外投资和所得信息的管理

（*）

249 八、纳税申报填写方法（*）

250 过关测试题

250 一、单选题

253 二、多选题

255 三、综合题

第11章  个人所得税法

257 第一节 纳税义务人与征税范围

258 一、纳税义务人（**）

258 二、征税范围（**）

262 三、所得来源地的确定（**）

262 第二节 税率与应纳税所得额的确定

262 一、税率（***）

263 二、应纳税所得额的规定（**）

265 第三节 应纳税额的计算

265 一、工资、薪金所得应纳税额的计算（**）

265 二、 个体工商户的生产、经营所得应纳税额的

计算（**）

266 三、 对企事业单位的承包经营、承租经营所得

应纳税额的计算（**）

266 四、劳务报酬所得应纳税额的计算（**）

267 五、稿酬所得应纳税额的计算（**）

268 六、 特许权使用费所得应纳税额的计算（**）

268 七、 利息、股息、红利所得应纳税额的计算（**）

268 八、财产租赁所得应纳税额的计算（**）

270 九、财产转让所得应纳税额的计算（**）

271 十、偶然所得应纳税额的计算（*）

271 十一、其他所得应纳税额的计算（***）

271 十二、应纳税额计算中的特殊问题（***）

281 第四节 税收优惠

281 一、免征个人所得税的优惠（**）

282 二、减征个人所得税的优惠（**）

283 第五节 境外所得的税额扣除（***）

283 第六节 征收管理

283 一、自行申报纳税（**）

285 二、代扣代缴纳税（**）

285 三、核定征收（**）

286 四、 个人财产对外转移提交税收证明或者完税

凭证的规定（*）

287 过关测试题

287 一、单选题

289 二、多选题

290 三、计算题

291 四、综合题

第12章  国际税收

293 第一节 国际税收协定

293 一、国际税收协定概述（*）

293 二、国际税收协定范本介绍（*）

293 三、国际税收协定典型条款介绍（**）

304 四、国际税收协定管理（*）

306 第二节 非居民企业税收管理

307 一、外国企业常驻代表机构（**）

308 二、承包工程作业和提供劳务（*）

311 三、 股息、利息、租金、特许权使用费和财产

转让所得（*）

314 四、 中国境内机构和个人对外付汇的税收管理

（*）

315 第三节 境外所得税收管理

315 一、适用范围（*）

316 二、 境外所得税额抵免计算的基本项目（**）

316 三、境外应纳税所得额的计算（*）

318 四、可予抵免境外所得税额的确认（**）

319 五、境外所得间接负担税额的计算（*）

319 六、 适用间接抵免的外国企业持股比例的计算

（*）

320 七、 税收饶让抵免的应纳税额的确定（*）

320 八、抵免限额的计算（**）

320 九、实际抵免境外税额的计算（*）

321 十、简易办法计算抵免（*）

322 十一、 境外分支机构与我国对应纳税年度的确

定（*）

322 十二、 境外所得税抵免时应纳所得税额的计算

（*）

322 第四节 国际避税与反避税

322 一、税基侵蚀和利润转移项目（*）

324 二、一般反避税（**）

327 三、特别纳税调整（**）

330 第五节 转让定价

330 一、关联申报（*）

331 二、同期资料管理（**）

332 三、转让定价方法（**）

333 四、转让定价调查及调整（*）

333 五、预约定价安排（**）

334 第六节 国际税收征管协作

334 一、情报交换（*）

334 二、海外账户税收遵从法案（*）

335 过关测试题

335 一、单选题

335 二、多选题

第13章  税收征收管理法

337 第一节 税收征收管理法概述

338 一、税收征收管理法的立法目的（*）

338 二、税收征收管理法的适用范围（**）

338 三、税收征收管理法的遵守主体（*）

338 第二节 税务管理

338 一、税务登记管理（**）

340 二、账簿、凭证管理（**）

341 三、纳税申报管理（**）

342 第三节 税款征收

342 一、税款征收的原则（**）

342 二、税款征收的方式（**）

343 三、税款征收制度（**）

349 第四节 税务检查

349 一、税务检查的形式和方法（*）

349 二、税务检查的职责（**）

349 第五节 法律责任

350 一、 违反税务管理基本规定行为的处罚（**）

350 二、对扣缴义务人税务违章的处罚（**）

350 三、 对纳税人偷税、骗税、抗税、欠税、编造

虚假计税依据、不申报的认定及其法律责

任（**）

351 四、违反税务代理的法律责任（*）

351 五、对非法印制发票的法律责任（*）

352 第六节 纳税担保试行办法

352 一、纳税保证（**）

353 二、纳税抵押（**）

353 三、纳税质押（**）

354 四、法律责任（**）

354 过关测试题

354 一、单选题

356 二、多选题

第14章   税务行政法制

359 第一节 税务行政处罚

360 一、税务行政处罚的原则（*）

360 二、税务行政处罚的设定和种类（**）

361 三、税务行政处罚的主体与管辖（**）

361 四、税务行政处罚的简易程序（**）

362 五、税务行政处罚的一般程序（**）

362 六、税务行政处罚的执行（**）

363 第二节 税务行政复议

363 一、税务行政复议机构和人员（*）

363 二、税务行政复议范围（**）

364 三、税务行政复议管辖（**）

365 四、税务行政复议申请人和被申请人（**）

366 五、税务行政复议申请（**）

366 六、税务行政复议受理（**）

367 七、税务行政复议证据（*）

367 八、税务行政复议审查和决定（**）

368 九、税务行政复议和解与调解（*）

369 十、税务行政复议指导和监督（*）

369 第三节 税务行政诉讼

369 一、税务行政诉讼的概念（*）

369 二、税务行政诉讼的原则（*）

370 三、税务行政诉讼的管辖（**）

370 四、税务行政诉讼的受案范围（**）

370 五、税务行政诉讼的起诉和受理（**）

371 六、税务行政诉讼的审理和判决（*）

371 过关测试题

371 一、单选题

373 二、多选题

第15章  税务代理和税务筹划

375 第一节 企业涉税基础工作的代理

376 一、企业税务登记代理（*）

377 二、发票领购代理（***）

377 三、建账、记账代理（*）

378 第二节 商品和劳务纳税申报代理

378 一、增值税代理申报（**）

381 二、消费税代理申报（**）

381 三、营业税代理申报（**）

382 第三节 所得税纳税申报代理

382 一、企业所得税代理申报（**）

382 二、个人所得税代理申报（**）

383 第四节 税务筹划

383 一、 税务筹划与逃税、避税、骗税等的区别（**）

384 二、税务筹划的切入点（**）

385 三、税务筹划基本方法（**）

386 四、主要税种的税务筹划要点（**）

389 过关测试题

389 一、单选题

390 二、多选题

390 三、计算题

附录  过关测试题参考答案与解析

391 第1 章 税法总论

391 一、单选题

391 二、多选题

392 第2 章 增值税法

392 一、单选题

394 二、多选题

395 三、计算题

396 第3 章 消费税法

396 一、单选题

397 二、多选题

398 三、计算题

399 四、综合题

400 第4 章 营业税法

400 一、单选题

400 二、多选题

401 三、计算题

402 第5 章 城市维护建设税法和烟叶税法

402 一、单选题

402 二、多选题

403 第6 章 关税法

403 一、单选题

403 二、多选题

404 三、计算题

404 第7 章 资源税法和土地增值税法

404 一、单选题

405 二、多选题

406 三、计算题

406 第8 章 房产税法、城镇土地使用税法、契税

法和耕地占用税法

406 一、单选题

407 二、多选题

408 第9 章 车辆购置税法、车船税法和印花税法

408 一、单选题

409 二、多选题

409 第10 章 企业所得税法

409 一、单选题

411 二、多选题

412 三、综合题

415 第11 章 个人所得税法

415 一、单选题

416 二、多选题

417 三、计算题

417 四、综合题

418 第12 章 国际税收

418 一、单选题

418 二、多选题

419 第13 章 税收征收管理法

419 一、单选题

420 二、多选题

422 第14 章 税务行政法制

422 一、单选题

423 二、多选题

424 第15 章 税务代理和税务筹划

424 一、单选题

425 二、多选题

425 三、计算题