企业内部控制规范实施技术与案例研究

图书标准信息

• 作者 宋德亮 编
• 出版社 经济科学出版社
• 出版时间 2012-03
• 版次 1
• ISBN 9787514116342
• 定价 45.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 其他
• 页数 375页
• 正文语种 简体中文

【内容简介】

《实施技术与案例研究》采取了总分结合的架构，第一章介绍了内部控制的整体架构，对企业整体层面构建内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督等要素具有直接的指导作用，第一章在风险评估和控制活动部分介绍了常用的评估技术和控制措施，为各环节内部控制的构建奠定了基础。第二章至第十章则基于价值链进行环节分解，按照基本规范所确定的目标一风险一控制的基本思路，剖析了主要经营环节的内部控制技术要点。企业可以参考课题的框架构建自身的内部控制制度。
《实施技术与案例研究》案例丰富翔实，有近两百个案例，并且所有的案例都是针对内部控制框架构建的技术要点布局的，针对性强。每个案例后面都结合技术要点对该案例所反映的成功的经验或失败的教训进行了点评，企业可以通过这些分析对照自己的内控实践，直接发现自己内部控制存在的重大设计缺陷或运行缺陷，改进自己的内部控制。本书所设计的许多案例都发人深省，如果管理层能够深入研讨，举一反三，则对提升自身的内部控制将具有更为深远的意义。

【目录】

第一章内部控制的整体框架
第一节内部控制的产生与发展
第二节内部控制的目标与原则
第三节内部控制的整体框架

第二章采购与付款
第一节引言
第二节会计流程控制
第三节战略决策控制
第四节综合案例分析

第三章生产经营
第一节成本管理
第二节生产计划（订单处理）
第三节成本预算
第四节产品质量

第四章销售与收款
第一节引言
第二节销售与收款内部会计控制
第三节销售与收款业务内部控制制度
第四节销售与收款环节内部控制综合案例

第五章货币资金
第一节货币资金业务的目标
第二节货币资金业务涉及的主要活动及其风险
第三节货币资金业务的内部控制目标
第四节货币资金业务控制环节

第六章资产管理
第一节存货的内部控制
第二节固定资产内部控制

第七章投资与融资
第一节筹资业务的目标
第二节筹资业务涉及的主要活动及其风险
第三节筹资业务的内部控制目标
第四节筹资业务控制环节
第五节对外投资的含义
第六节对外投资业务涉及的主要活动及其风险
第七节投资业务控制环节

第八章人力资源
第一节人力资源内部控制简介
第二节人力资源引进的内部控制
第三节人力资源开发的内部控制
第四节岗位职责的内部控制
第五节人力资源激励的内部控制
第六节人力资源退出的内部控制
第七节总结

第九章合同管理
第一节引言
第二节内部环境
第三节风险评估
第四节控制活动
第五节信息与沟通
第六节内部监督

第十章信息系统
第一节信息系统概述
第二节信息系统的生命周期
第三节信息系统风险及控制概要
第四节信息系统开发中的控制
第五节信息系统运行与维护中的控制
第六节利用信息系统改善内部信息传递
参考文献