【现货速发】财德仁心永流传

  本书是“国民金融教育之中老年五德财商智慧系列”之四，主要针对中老年人物质与精神财富的传承问题，包括民法典中对继承问题的规定，遗嘱的订立、修改和执行，以及如何防止子女不孝、如何在不同继承人之间做好平衡、如何防止“败家子”等社会现象和问题。
  

 本书是“国民金融教育之中老年五德财商智慧系列”之四，主要针对中老年人物质与精神财富的传承问题，包括民法典中对继承问题的规定，遗嘱的订立、修改和执行，以及如何防止子女不孝、如何在不同继承人之间做好平衡、如何防止“败家子”等社会现象和问题。
 

  潘席龙，西南财经大学中国金融研究中心副教授、硕士生导师，西南财经大学财商研究中心执行主任。

  祖强，华西证券股份有限公司首席运营官、副总裁，是证监会长期聘任的行业专家组成员。

第 1 章 传承观念的演变与存在的主要问题 ……… 001

一、什么是传承 003

（一）传承是人类进步的基础 004

（二）物质财富的传承 005

（三）精神财富的传承 006

（四）传承更是发展和发扬 007

（五）传承中常见的风险 007

二、新时代与“富不过三代” 009

（一）家庭小康化 013

（二）传承法制化 014

（三）家庭小型化 015

（四）婚姻脆弱化 017

（五）传承急切化 018

三、传统“中国式传承”中的主要问题 020

（一）想当然地“看不见风险” 020

（二）不了解相关法律知识 022

（三）明知有风险而不防范 024

（四）缺乏寻求专业人士协助的意识 026

四、财教授实操课堂：您是否有以下继承观念的误区 028

第 2 章 法定继承的风险 …………………………… 033

一、什么是法定继承 035

二、法定继承的常见风险 036

（一）财产旁落，他人得利 036

（二）子女离婚，分割遗产 040

（三）财富遗失，下落不明 042

（四）股权分割，家族内斗 044

（五）法定继承的其他风险 046

三、财教授实操课堂：梳理您所面临的传承风险 049

第 3 章 遗嘱传承 …………………………………… 055

一、什么是遗嘱 057

二、遗嘱的类型与特点 061

（一）自书遗嘱 061

（二）代书遗嘱 062

（三）打印遗嘱 064

（四）录音录像遗嘱 065

（五）口头遗嘱 066

（六）公证遗嘱 067

三、立遗嘱的注意事项 069

（一）不同遗嘱如何选择 069

（二）立遗嘱失败的常见原因 070

（三）遗嘱是传承的基础而非全部 075

四、遗嘱的功能和局限 077

（一）遗嘱的功能 077

（二）遗嘱的局限 080

五、财教授实操课堂：梳理自己的传承意愿 086

第 4 章 保险传承 …………………………………… 091

一、保险传承的特点 095

二、保险作为传承工具的特点 097

（一）实现定向传承 097

（二）杠杆以小博大 099

（三）婚姻财产隔离 102

（四）债务风险隔离 105

（五）税务筹划作用 107

（六）贷款流通周转 110

三、财教授实操课堂：如何利用保险做现金传承 113

（一）梳理现金需求 113

（二）梳理保障需求 116

（三）合理规划调整 117

第 5 章 家族信托 …………………………………… 121

一、什么是家族信托 123

（一）家族信托的介绍 123

（二）家族信托的基本结构 126

二、家族信托的功能和局限 130

（一）家族信托的功能 130

（二）家族信托的局限 134

三、财教授实操课堂：设立家族信托的思路 137

（一）从实际需求出发 137

（二）境内还是境外 138

（三）“自己来”还是“交他人” 138

第 6 章 三大传承工具的综合运用 ………………… 143

一、三大传承工具的特点 145

（一）遗嘱能表达全资产传承意愿 145

（二）保险擅长现金资产的传承 146

（三）家族信托能满足复杂传承需求 146

二、三类传承工具的组合运用 148

（一）遗嘱  保险 148

（二）保险  信托 153

（三）遗嘱  信托 157

三、财教授实操课堂：选择适合的传承工具 159

第 7 章 大额财富的传承筹划 ……………………… 165

一、房产传承筹划 167

（一）三种过户方式需要考虑的因素 169

（二）房产传承所涉税费分析 170

（三）三种过户方式税费一览表 173

（四）房产传承筹划 178

二、股权传承筹划 183

（一）个人所得税 185

（二）印花税 186

三、财教授实操课堂：你的房产准备如何传给下一代 187

（一）分析房产持有情况 188

（二）分析传承意愿和可能面临的风险 188

第 8 章 家族精神财富传承 ………………………… 193

一、家庭教育的认识 197

二、家庭教育与学校教育 200

三、家庭教育的内容 202

（一）文化观念及家族精神 202

（二）儒家“五常”和财商“五德” 206

四、精神文化传承与管理的纲领性工具——家族宪章 210

（一）什么是家族宪章 210

（二）家族宪章的特点 211

（三）家族宪章的主要内容 212

（四）家族宪章的制定流程 213

（五）家族宪章的配套工具 213

五、财教授实操课堂：我的家庭、家族与家教和家训 215

（一）提炼家族精神 215

（二）家庭教育规划 216

  本书是“国民金融教育之中老年五德财商智慧系列”之四，主要针对中老年人物质与精神财富的传承问题，包括民法典中对继承问题的规定，遗嘱的订立、修改和执行，以及如何防止子女不孝、如何在不同继承人之间做好平衡、如何防止“败家子”等社会现象和问题。
  

  潘席龙，西南财经大学中国金融研究中心副教授、硕士生导师，西南财经大学财商研究中心执行主任。

  祖强，华西证券股份有限公司首席运营官、副总裁，是证监会长期聘任的行业专家组成员。

什 么 是 传 承

  提到传承一词，传什么、承什么，我们的反应可能是精神、文化、技艺的传授与继承。

  中华文明悠悠几千年，更多的是文化、技能的传承，是精神财富以及传统技艺的传承，我们经常听到的“非物质文化遗产”传承就是属于这一范畴。中央电视台拍摄过一部大型纪录片《传承》，其中记录了从武术、捕鱼、种植中草药，到美食、制盐等种种文化与传统技艺的代代相传、继承和发扬。由于文化与技能本身也可作为一种谋生手段，自然也是极为重要的财富，因此，文化与技能传承本身也可视为财富传承的一部分。

  一个国家、一个民族、一种文化共同体的社会传承，无疑十分宏大而壮阔；然而，其基本的实现方式，却是微观中的一个个家庭、一个个活生生的人。中国正在经历百年未有之大变局，家庭物质和精神财富传承的重要性也愈发彰显。本书正是以一个个家庭或家族的物质和精神财富的传承为基础，为实现中华民族优良传统、宝贵的物质和文化财富的有序继承和代际传递，同时避免传承过程中不必要的风险和成本，确保家庭和睦、社会安定的一种探索和尝试。

（一）传承是人类进步的基础

  地球上的生物物种有数百万种，但能建立起现代文明的却只有人类。背后决定性的因素之一，就是人类的后代对先辈有继承和发扬，人类的代际之间，不是简单的重复，而是一代强于一代、一代总是比前一代更进步。正是因为有传承，人类才能从蛮荒走向文明。无论是我们华夏文明，还是遥远的古希腊、古埃及文明，人类之所以能从远古蛮荒社会发展到如今现代化、信息化的社会，重要的基础就在于通过传承而在物质和文化上不断地积累和进步；每一代人都是站在前辈的肩膀上，通过对过往的积累和传承，不断地提升我们的科技和文明。

  人类如果没有传承，就会像其他动物一样，一代接一代重复着相同的生存方式，而无法提升生存的质量——现在草原上的狼群和五千年以前的狼群，维持着几乎相同的生存模式；而现代的人类，比照五千年以前的人类，生存和生活方式却发生了翻天覆地的变化。

  我们的社会、我们每个家庭，想要规避传承中可能的风险，取得长足的发展，学习和了解与此相关的知识，自然也是十分必要的。

（二）物质财富的传承

  提到家庭的传承，我们常常想到的是物质财富传承，也就是一切有关“钱”的传承，这是人类社会传承中基础的部分，因为物质财富传承能够为后代提供生活所必需的物质支持，是一类“看得见”的有形传承。比如，老百姓会考虑如何将家里的存款和房产传给下一代；企业主会考虑手里的股权和公司经营权如何传承；收藏家则会考虑如何把一生收藏的古玩字画、奇珍异宝等传下去。

  物质传承可分为生前传承和身后传承。生前的传承体现在我们在世时为后辈提供的经济支持，例如帮忙买房买车或赠予钱财等；身后的传承，就是当我们离世后，后辈通过继承的方式来获取我们的财产。

  什么才是成功的传承呢？其重点在于传承的完整性和意愿性，也就是能不能按我们真实的意愿，将能传的东西都传下去。如果在做传承计划前，没有对家庭财产进行全面梳理，或者没有及时告知家庭成员，或者不了解相关的法律法规，都可能导致传承不完全，或者与自身传承意愿不符的结果。

（三）精神财富的传承

  相对于可见的物质财富，精神财富因其具有“无形性”而常常被忽略，或者未得到足够的重视。而事实上，精神财富的传承，一定意义上比物质财富的传承更为重要和恒久。物质财富有可能被抢劫、剥夺或侵犯，而精神财富一旦成功传承，却几乎不再受这些威胁。精神财富就像一只无形的手，维系着整个社会的运转。

  精神财富涵盖的范围较为宽泛。对于一个国家来说，语言、文化、艺术、精神和信仰等，都属于这个国家的精神财富；而对于一个家庭来说，所有可能对亲人后代的认知和观念带来积极影响的内容，都可以被归入家庭的精神财富，例如家族文化、信念、经验和方法等。

  影响范围较大的精神财富，如中国传统的儒家文化，几千年来以来的恕、忠、孝、悌、勇和仁、义、礼、智、信等伦理理念，引导着我们不断自我完善和提升，造福社会和他人，也维护着华夏的社会和谐和文明发展，到如今依然有着重要的现实意义；而影响范围相对较小的精神财富，如家族文化，通过家族内部世代的沉淀，不断增强成员的凝聚力和认同感，并给予了家族成员一脉相承的精神支撑。

（四）传承更是发展和发扬

  传承不仅仅是简单的传递与承接，更在于发展与发扬。

  从前一辈手里接过的物质财富，应用于生产和发展，让其为家庭、为社会创造更大的价值。如果当“败家子”挥霍浪费这些财富，甚至倚仗家财为祸一方，那么前辈辛辛苦苦积累的这些财富，不仅无法发挥应有的价值，还会对家庭、对社会带来伤害。

  同样，我们从前人那里承接的精神财富也不是为了简单地复制照搬，而要将其进一步发扬，“去其糟粕取其精华”，不断推陈出新，使其更加适应于当下环境。例如，传统儒家文化重农抑商、重人伦轻科技，贴合当时以农业为主的时代环境，在当下的信息科技社会就是需要摒弃的；但儒家文化中的“五常”，即仁、义、礼、智、信，放在如今依然适用，就需要秉承和发扬。本套丛书的“五德财商”体系，正是在传统文化“五常”的基础上，推出财商的“五德”，这既是对传统文化的承接，也是让其更加贴合当下环境的创新，从这个意义上讲，“五德”财商本身就是一种传承。

（五）传承中常见的风险

  传承作为一项承前启后的重要安排，需要考虑的维度包括：传承内容或标的、传承对象、传承时间和传承方式等。如果考虑不周，就容易引发诸多风险。

  例如，在物质财富传承中，我们如果对传承标的没有清晰的梳理，就容易产生财富遗失的风险；如果对传承对象没有周全的考虑，就容易引发亲人争产的风险；如果对传承时间、传承方式没有全盘衡量，就容易带来传承成本高、失去财富控制权、财富外流等一系列风险。

  同样，在精神财富的传承中，我们也需要把正确的家风家训、文化观念等通过正确的方式传给后代。我们应以身作则、言传身教，在日常生活的点点滴滴当中，潜移默化地影响后代；如果我们说一套做一套，或是宽以律己、严以待人，就会成为坏的典型，传递错误的价值观，造成错误传递的风险。

  为此，我们一定不能把传承当儿戏，这是一项需要我们认真对待、周全准备的家庭和家族的重大事件。

1.财商的核心是财德，有德方能有所得，无德则不得，无德而得反受其累。——曾康霖（西南财经大学教授、中国金融学科终身成就奖获得者）
2.“老有所养，老有所依”，离不开老年人对家庭财富的安全看护和稳妥安排。此书有趣有益，增进财商智慧，助您安享晚年，值得老年朋友阅读借鉴。——刘学（中国证券监督管理委员会四川监管局投资者保护处处长）
3.智提能、慧升境，财商智慧决定着老年生活质量。本套丛书知识体系科学、系统，表达方式、排版方式易于阅读，是一套很棒的适老化书籍。——毛文全（晚霞报社社长）