【现货速发】国际结算(第2版)

第2版前言
　　本书第1版问世后，由于其大量轻松的图解、鲜活的案例、丰富实用的材料以及紧跟国际结算时代步伐等鲜明的特色，获得了读者的好评，市场反应良好，被国内多所院校作为指定教材。笔者深感欣慰，同时也激发了进一步修订本教材的信心和动力，以使其日臻完善。本次修订在保持第1版的风格和体例基本不变的基础上，主要在以下几个方面进行了充实和完善。
　　第一，考虑到阐述问题的连贯性和逻辑性，把原"第七章 其他结算方式"改为第六章，置于第五章"信用证结算方式"之后，这样从第三章一直到第六章都是关于结算方式的内容(第三章到第五章为传统结算方式，第六章为新型结算方式)，而原"第六章 国际结算中的单据"则相应改为第七章。
　　第二，SWIFT是国际上最重要的金融通信网络之一，其电文标准格式已经成为国际银行间数据交换的标准语言，考虑到其在国际结算中的重要性，本书第一章增加一节来专门介绍SWIFT的基本内容。
　　第三，BPO是近年来新出现的一种国际结算方式。为了反映国际结算方式的这一最新进展，第六章专门增加一节，即"第一节 BPO"。相应地，原来的各节向后顺延。同时，就该内容在第一章介绍国际结算的新动向时以及其他相关章节也作了相应的补充。
　　第四，2013年，全球范围内信用证领域最大的事件莫过于新版标准银行实务(ISBP745)正式发布。ISBP是对UCP精神的阐释，是对UCP标准的明确和补充。其不仅大大降低了因单据不符而拒付的比例，更重要的是，使信用证从拒付的工具重新回归付款工具的本质，对恢复信用证的生机具有重要意义。本书在第五章"信用证结算方式"中对其进行了介绍。
　　第五，2013年国际商会还相继出台了两项重要的国际惯例规则，即2013年1月1日实施的《福费廷统一规则》(URF800)以及2013年7月实施的《银行付款责任统一规则》(URBPO)。本书在相关章节补充了相应内容。
　　第六，现在中国已成为仅次于美国的世界第二大经济体，还是世界最大的出口国。据环球银行金融电信协会(SWIFT)发布的最新数据显示，2015年8月人民币作为全球支付货币的排名上升至第四位，市场占有率达到2.79%，创出纪录新高，人民币已发展成为国际上普遍使用的贸易、投资和官方储备货币。因此，本书在第一章和第八章相应充实了跨境人民币结算的相关内容。
　　另外，本书还新增了案例、充实了资料、更新了数据，修正了部分文字表述和错误。
　　尽管本书的修订依然秉承了严谨加创新的理念，但限于作者的水平和学识，不当之处仍在所难免，诚挚希望读者批评指正。同时，也感谢清华大学出版社编辑对本书出版的大力支持！
　　
　　                                                       编  者  

国际结算是一门与商业银行国际业务紧密相关的，注重理论在实际业务中应用，并具有很强的专业性、实务性与操作性的课程；也是一门不断发展变化的、适应我国银行业务与国际银行业务接轨需要，偏重于按照国际惯例并使用金融、贸易专业英语办理业务的、具有很强国际性的专业课程。
本书以国际贸易结算为主线，以信用证结算方式为中心，以国际惯例为依据，系统地介绍国际结算的基本原理和业务操作规范。主要包括国际结算的基本概念和知识、国际结算工具、国际结算方式、国际结算单据以及国际非贸易结算等八章的内容。
本书最大的特点就是构思新颖。为了激发学生的学习兴趣、克服学习的障碍，书中采用了通俗的语言、轻松的图解、实用的材料以及鲜活的案例来展开内容讲解。
本书是从事国际金融和国际贸易工作所必须掌握的一门重要的实务课程，也是高等院校国际金融专业、国际经济与贸易专业的一门专业必修课程。

目    录

第一章  国际结算概述 1
第一节  国际结算的概念 2
一、国际结算的定义 2
二、国际结算的分类 3
三、国际结算的性质和特点 5
四、国际结算的主要研究内容 6
第二节  国际结算的产生与发展 7
一、现金结算发展到非现金结算 8
二、从商人间的直接结算发展到以
银行为中介的转账结算 8
三、从"凭货付款"到"凭单
付款" 9
四、从人工结算到电子结算 9
五、国际结算的新动向 10
第三节  国际清算系统 15
一、国际清算的定义 15
二、国际清算的基本条件 17
三、主要清算系统简介 20
第四节  SWIFT的基本内容介绍 23
一、SWIFT银行识别代码 23
二、SWIFT电文格式分类 25
三、SWIFT电文结构 26
四、SWIFT电文表示方式 28
第五节  国际结算惯例与规则 29
一、有关国际结算的国际惯例 29
二、有关国际结算的其他规则 30
复习思考题 34
第二章  国际结算中的票据 35
第一节  票据概述 36
一、票据的定义 36
二、票据的特性 37
三、票据的法律体系和法的冲突
的处理原则 40
第二节  汇票 41
一、汇票的定义 41
二、汇票的必要项目(要项) 42
三、汇票的其他记载项目 48
四、汇票的当事人及其责任 49
五、票据行为 52
六、汇票的种类 61
第三节  本票 63
一、本票的法律定义 63
二、本票的必要项目 63
三、汇票与本票的异同 64
四、本票的种类 64
第四节  支票 66
一、支票的法律定义 66
二、支票的必要项目 66
三、支票的划线制度 68
四、汇票与支票的不同 70
五、支票的种类 71
六、支票的拒付与止付 71
复习思考题 72
技能训练题 72
第三章  汇款结算方式 73
第一节  国际结算方式概述 74
一、国际结算方式的概念 74
二、结算方式的分类 74
第二节  汇款方式概述 76
一、汇款方式的概念 76
二、汇款方式的当事人 76
三、汇款方式的种类 78
第三节  三种汇款方式的业务程序 78
一、电汇 79
二、信汇 81
三、票汇 83
四、电汇、信汇、票汇三种汇款
方式比较 86
第四节  汇款头寸的划拨与退汇 87
一、汇款头寸的划拨 87
二、汇款的退汇 89
第五节  汇款方式在国际贸易中的
应用 90
一、预付货款 90
二、货到付款 92
三、交单付现 93
第六节  汇款方式的特点与风险防范 95
一、汇款方式的特点 95
二、汇款方式的风险防范 96
复习思考题 97
技能训练题 97
第四章  托收结算方式 99
第一节  托收方式概述 100
一、托收的定义 100
二、托收方式的当事人 101
第二节  托收的种类与办理 104
一、托收的种类 104
二、托收指示 110
三、托收汇票 112
四、托收方式下的运输单据 115
第三节  托收项下头寸的划拨和银行
的资金融通 115
一、托收指示中的收款指示 115
二、托收方式中银行对进出口商
的融资 117
第四节  托收项下的风险及其防范 120
一、托收方式的特点 120
二、托收项下的风险 121
三、托收项下风险的防范 121
复习思考题 123
技能训练题 123
第五章  信用证结算方式 125
第一节  信用证概述 126
一、信用证的概念 126
二、信用证业务的当事人及其
权责 132
三、信用证的内容与开证形式 137
四、国际商会《跟单信用证统一
惯例》简介 147
第二节  信用证的业务流程 148
一、进出口商双方经洽商签订
交易合同 148
二、进口商向当地银行申请开立
信用证 149
三、开证行开出信用证和修改
信用证 149
四、通知行审证及将信用证通知
受益人 154
五、受益人按信用证的要求向
指定银行交单 156
六、出口地银行审查受益人提交
的单据并向开证行寄单索汇 157
七、开证行或保兑行审单付款 165
八、开证行请申请人付足款项并
将单据交申请人 166
第三节  信用证的种类 166
一、光票信用证和跟单信用证 166
二、不可撤销信用证 167
三、保兑信用证和不保兑信用证 167
四、即期付款信用证、延期付款
信用证、承兑信用证和议付
信用证 168
五、假远期信用证 174
六、可转让信用证和不可转让
信用证 175
七、背对背信用证 178
八、对开信用证 179
九、循环信用证 181
十、预支信用证 182
十一、快速信用证 182
第四节  信用证方式下的贸易融资 184
一、出口信用证融资 184
二、进口信用证融资 186
第五节  DOCDEX规则 188
一、什么是DOCDEX规则 189
二、DOCDEX规则的运作程序 191
复习思考题 193
技能训练题 194
第六章  其他结算方式 197
第一节  BPO 198
一、BPO的概念 198
二、BPO的业务流程 201
三、BPO的产生背景 202
四、BPO的应用与实践 205
第二节  银行保函 206
一、银行保函的概念 207
二、银行保函的当事人 209
三、银行保函的主要内容 210
四、银行保函的作用 215
第三节  备用信用证 216
一、备用信用证的概念 216
二、备用信用证的性质 217
三、备用信用证与一般跟单
信用证的比较 217
四、备用信用证与银行保函的
比较 219
第四节  国际保理 220
一、国际保理的概念 220
二、国际保理业务的运作机制与
涉及的当事人 222
三、国际保理的功能 224
四、国际保理的产生和发展 226
五、国际保理与其他结算与融资
方式的比较 228
六、出口保理的风险防范 231
第五节  福费廷 233
一、福费廷的概念 233
二、福费廷方式的产生与发展 234
三、福费廷业务的主要当事人 238
四、福费廷方式的特点 239
五、福费廷业务对当事人的主要
作用 241
六、福费廷方式与其他融资方式
的比较 244
第六节  出口信用保险 246
一、出口信用保险的概念 246
二、出口信用保险的起源和发展 247
三、出口信用保险的特点 247
四、出口信用保险承保的风险 249
五、出口信用保险的主要险种 250
六、出口信用保险的作用 252
第七节  各种结算方式的选用 253
一、选择结算方式时应考虑的
一些问题 253
二、多种结算方式结合使用的
技巧 255
复习思考题 260
第七章  国际结算中的单据 261
第一节  单据概述 262
一、单据的定义 263
二、单据的分类 264
三、单证工作程序与基本要求 265
四、单据的发展、改革和统一 268
五、单证从业人员的要求 269
第二节  商业发票 270
一、商业发票的一般概念及其
作用 271
二、商业发票的主要内容 271
三、其他形式的发票 274
四、对正本单据的掌握 278
五、信用证项下对商业发票的
要求 279
第三节  海运提单 280
一、海运提单的概念 280
二、海运提单的性质 280
三、海运提单的签发 282
四、海运提单的当事人 285
五、提单正、背面内容 285
六、提单的背书转让 288
七、提单上对装船情况的记载 290
八、多式运输单据 292
第四节  其他运输单据 295
一、空运单据 296
二、铁路、公路、内河运输单据 300
三、邮政收据和快邮专递 302
四、审核运输单据的要点 306
第五节  保险单据 306
一、保险单据的定义与作用 306
二、保险单据的内容 307
三、保险单据的种类 311
四、保险单据的背书转让 312
五、审核保险单据的要点 313
第六节  其他单据 315
一、产地证明书 315
二、普遍优惠制原产地证书 317
三、商品检验证书 322
四、包装单、重量单和尺码单 325
五、已装运通知的电报抄本 327
六、受益人证明 328
复习思考题 330
技能训练题 330
第八章  国际非贸易结算 339
第一节  国际非贸易结算概述 340
一、国际非贸易结算的概念与
特点 340
二、国际非贸易结算的内容 341
三、国际非贸易结算方式 343
第二节  非贸易汇款与外币兑换业务 345
一、非贸易汇款 345
二、外币兑换业务 349
第三节  旅行支票与旅行信用证 351
一、旅行支票 351
二、旅行信用证 354
第四节  国际信用卡 355
一、国际信用卡的含义 355
二、信用卡的种类 357
三、信用卡的申请与使用 357
第五节  买入外币票据与光票托收 358
一、买入外币票据 358
二、光票托收 359
复习思考题 360
参考文献 361

国际结算是一门与商业银行国际业务紧密相关的，注重理论在实际业务中应用，并具有很强的专业性、实务性与操作性的课程；也是一门不断发展变化的、适应我国银行业务与国际银行业务接轨需要，偏重于按照国际惯例并使用金融、贸易专业英语办理业务的、具有很强国际性的专业课程。
本书以国际贸易结算为主线，以信用证结算方式为中心，以国际惯例为依据，系统地介绍国际结算的基本原理和业务操作规范。主要包括国际结算的基本概念和知识、国际结算工具、国际结算方式、国际结算单据以及国际非贸易结算等八章的内容。
本书最大的特点就是构思新颖。为了激发学生的学习兴趣、克服学习的障碍，书中采用了通俗的语言、轻松的图解、实用的材料以及鲜活的案例来展开内容讲解。
本书是从事国际金融和国际贸易工作所必须掌握的一门重要的实务课程，也是高等院校国际金融专业、国际经济与贸易专业的一门专业必修课程。

本书第1版问世后，由于其大量轻松的图解、鲜活的案例、丰富实用的材料以及紧跟国际结算时代步伐等鲜明的特色，获得了读者的好评，市场反应良好，被国内多所院校作为指定教材。笔者深感欣慰，同时也激发了进一步修订本教材的信心和动力，以使其日臻完善。本次修订在保持第1版的风格和体例基本不变的基础上，主要在以下几个方面进行了充实和完善。
　　第一，考虑到阐述问题的连贯性和逻辑性，把原"第七章 其他结算方式"改为第六章，置于第五章"信用证结算方式"之后，这样从第三章一直到第六章都是关于结算方式的内容(第三章到第五章为传统结算方式，第六章为新型结算方式)，而原"第六章 国际结算中的单据"则相应改为第七章。
　　第二，SWIFT是国际上最重要的金融通信网络之一，其电文标准格式已经成为国际银行间数据交换的标准语言，考虑到其在国际结算中的重要性，本书第一章增加一节来专门介绍SWIFT的基本内容。
　　第三，BPO是近年来新出现的一种国际结算方式。为了反映国际结算方式的这一最新进展，第六章专门增加一节，即"第一节 BPO"。相应地，原来的各节向后顺延。同时，就该内容在第一章介绍国际结算的新动向时以及其他相关章节也作了相应的补充。
　　第四，2013年，全球范围内信用证领域最大的事件莫过于新版标准银行实务(ISBP745)正式发布。ISBP是对UCP精神的阐释，是对UCP标准的明确和补充。其不仅大大降低了因单据不符而拒付的比例，更重要的是，使信用证从拒付的工具重新回归付款工具的本质，对恢复信用证的生机具有重要意义。本书在第五章"信用证结算方式"中对其进行了介绍。
　　第五，2013年国际商会还相继出台了两项重要的国际惯例规则，即2013年1月1日实施的《福费廷统一规则》(URF800)以及2013年7月实施的《银行付款责任统一规则》(URBPO)。本书在相关章节补充了相应内容。
　　第六，现在中国已成为仅次于美国的世界第二大经济体，还是世界最大的出口国。据环球银行金融电信协会(SWIFT)发布的最新数据显示，2015年8月人民币作为全球支付货币的排名上升至第四位，市场占有率达到2.79%，创出纪录新高，人民币已发展成为国际上普遍使用的贸易、投资和官方储备货币。因此，本书在第一章和第八章相应充实了跨境人民币结算的相关内容。

第一章  国际结算概述

【本章学习要求】
通过本章学习，掌握国际结算的概念；了解国际结算的发展过程、国际结算中常用的国际惯例以及当代国际结算发展的主要特点；理解国际结算研究的主要内容、办理国际银行清算的基本条件；了解SWIFT的基本内容。

【本章重点】
◆ 国际结算的概念
◆ 办理国际银行清算的基本条件
◆ SWIFT的基本内容

【本章难点】
◆ 货物单据化
◆ 单据电子化
◆ SWIFT电文格式与表示方式

  
张先生是浙江义乌经营箱包的小老板，经过多年的苦心经营已积累了一定的资金和经验，很想把生意做到国外去。正好2004年国家放开了外贸经营权。于是，张先生兴冲冲地办了外贸经营者备案登记手续，准备大显身手。可是，第一次与外商接触，当谈到货款支付方式时，对方提出了一些让他丈二和尚摸不着头脑的专业术语和洋文：20%货款采用前T/T，80%的货款采用D/P after sight；若出现争议或纠纷采用DOCDEX规则解决。张先生一时不知所措，经过了解，才明白原来国内结算与国际结算完全不是一回事。
 
国际结算   国际贸易结算   国际非贸易结算   SWIFT
第一节  国际结算的概念
学习任何一门课程之前，首先要了解这门课程研究的对象。《国际结算》这门课也不例外，在进入具体的内容之前，首先要弄明白到底什么是国际结算。
一、国际结算的定义
国际结算(International Settlement)是国际金融的一个分支，是指处于两个国家的当事人通过银行办理的两国货币收付业务。即运用一定的金融工具(汇票、本票、支票等)，采用一定的方式(汇款、托收、信用证等)，借助一定的渠道(通信网络、计算机网络等)，通过一定的媒介机构(银行或其他金融机构等)，进行国与国之间的货币收付行为，从而使国际债权债务得以清偿或实现资金的转移。从以上定义可以看出国际结算共包含如图1-1所示的四要素。
 
图1-1  国际结算的四要素
比如中国A公司从美国B公司进口一批机器设备。A公司作为进口方，承担到期付款的义务；B公司作为出口方，享有收取设备价款的权利。为平衡A、B两公司之间的“货、款”，必然会引起一笔货币资金从中国流向美国，从而得以清偿A与B公司之间的债权债务，这种因货物贸易引起的金融活动就属于国际结算。另外，国际货物贸易以外的其他经济活动以及政治、文化交流活动，服务提供、资本流动、国际旅游、侨民汇款等等引起的外汇收付行为，同样构成国际结算的重要内容。以货物贸易为例，国际结算形式如图1-2所示。
 
图1-2  国际结算形式
需要注意的是，随着国际经济交往的发展，银行办理国际结算业务并不仅仅局限于货币收付，有一部分非货币收付也属于银行国际结算业务的范畴，如保函，银行在办理保函业务时并不一定有货币收付，它仅仅是银行的书面担保，只是文件。

  知识拓展
国际结算与国内结算的区别
(1) 货币的活动范围不同，国内结算在一国范围内，国际结算是跨国进行的。
(2) 使用的货币不同，国内结算使用同一种货币，国际结算