税收筹划
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广东广州
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作者黄凤羽 编著
出版社清华大学出版社
ISBN9787302413912
出版时间2015-10
装帧平装
开本16开
定价36元
货号1201201534
上书时间2024-11-24
商品详情
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目录
第1章税收筹划概述
1.1税收筹划的概念和特点
1.1.1对于税收筹划概念的前人研究
1.1.2本书对税收筹划的概念界定
1.2税收筹划与相关概念的异同
1.2.1税收筹划与税务筹划、纳税筹划的区别与联系
1.2.2税收筹划与其他相关概念的区别与联系
1.3税收筹划的基本类型
1.3.1绝对税收筹划
1.3.2相对税收筹划
1.4税收筹划的主要方法与操作步骤
1.4.1利用税收优惠政策进行税收筹划
1.4.2通过分散税基实现税收筹划
1.4.3利用税法弹性进行税收筹划
1.4.4利用税法空白进行税收筹划
1.4.5通过转移定价实现税收筹划
1.4.6通过延期纳税实现税收筹划
附录温斯敏斯特公爵与税务局长
第2章企业税收筹划与风险防范
2.1风险与税收风险
2.1.1风险与税收风险的概念
2.1.2企业税收风险的内容
2.2税收筹划风险
2.2.1政策认识风险
2.2.2管理风险
2.2.3制度风险
2.3企业税收筹划风险的防范
2.3.1严格遵守税收及相关法律，谨防过度筹划
2.3.2注重前期规划，全面评估税收风险
2.3.3关注企业整体效益，降低税收类经营风险
2.3.4保持适度灵活性，为应对风险预留空间
2.3.5建立税收筹划风险的发现与化解机制
第3章企业设立及投资中的税收筹划
3.1企业设立地点对税收负担的影响
3.1.1相关税收优惠
3.1.2企业的注册地与经营地
3.2企业设立形式与税收筹划的一般规律
3.2.1股份制企业、独资企业与合伙企业的形式选择
3.2.2子公司与分公司的选择
3.3异地销售机构的形式选择
3.3.1异地销售机构的三种形式及相关法律规范
3.3.2异地销售机构的纳税筹划
3.4连锁经营企业的集中合并纳税问题
3.5企业的行业选择与税收优惠
3.6增值税纳税人身份认定中的税收筹划
3.6.1增值税纳税人身份认定的基本制度规范
3.6.2增值率是纳税人身份选择的重要指标
3.6.3应关注企业的原材料种类及其采购途径
3.6.4创造条件通过纳税人身份认定进行税收筹划的可行选择
3.7适当的不动产或无形资产投资方式有助于筹划营业税
3.8企业设立分支机构与关联企业的税收筹划
3.8.1通过设立分支机构，享受区域性税收优惠
3.8.2关联企业针对增值税纳税时间进行的税收筹划
3.8.3设立独立核算的销售机构筹划消费税
3.8.4设立分公司分摊费用筹划企业所得税
第4章企业购销中的税收筹划
4.1企业对内固定资产投资的税收筹划
4.1.1投资于固定资产可以享受折旧抵税的政策
4.1.2投资特定国产设备可以部分抵免投资当年的所得税
4.1.3进口特定设备的退税政策
4.2代销方式的选择与增值税、营业税筹划
4.2.1不同代销方式下纳税义务的基本规范
4.2.2纳税人身份与税收筹划选择
4.3销售已使用固定资产与增值税负担问题
4.4折扣方式销售中的增值税筹划
4.4.1折扣销售中的增值税筹划
4.4.2现金折扣中的增值税筹划
4.5企业购销中的运费与税负
4.6包装物也可以进行消费税筹划
4.6.1对于能够周转使用的包装物，尽量不随产品作价销售
4.6.2预计不易回收的包装物，也可以收取押金
4.7包含无形资产的出口产品可以筹划营业税
4.8适当的销售价格，筹划土地增值税
4.8.1纳税人获得免税待遇时的最高售价
4.8.2纳税人需要纳税时销售价格的选择
4.9分散销售收入也可实现土地增值税的税收筹划
第5章企业会计核算中的税收筹划
5.1金融资产的会计核算方式对企业所得税的影响
5.1.1金融资产的会计核算方式
5.1.2会计核算方式的税收筹划策略
5.1.3会计核算方式税收筹划的衍生效应：对股票市值的影响
5.2企业兼营中的税收筹划
5.2.1企业兼营行为的认定及基本纳税规范
5.2.2兼营行为的税收筹划方法
5.3关注增值税“视同销售”行为，避免额外税收负担
5.4“以物易物”时应关注消费税负担
5.5“组成计税价格”中的税收筹划
5.5.1自产自用应税消费品
5.5.2委托加工应税消费品
5.5.3进口应税消费品
5.6卷烟厂可以针对差别税率进行消费税筹划
5.7外购已税消费品连续生产消费税应税消费品问题
5.7.1政策的实施范围
5.7.2需要注意的几个问题
5.7.3抵扣税款的计算与操作
5.8充分利用营业税应税营业额中的扣除项目
5.9运用起征点筹划营业税
5.10小型微利企业专享优惠政策的税收筹划
5.10.1我国企业所得税制度中关于小企业适用低税率的有关规定
5.10.2运用有关规定，实现企业税收筹划的具体选择
5.10.3创造条件使企业适用较低税率的可行选择
5.11分清应税项目与非应税项目，充分运用土地增值税优惠
5.11.1以下情况不需要缴纳土地增值税
5.11.2土地增值税的税收优惠政策
5.12合同中的不同经济事项应分别核算
5.13利用古旧图书免征增值税政策进行税收筹划
5.14利润分配中的税收筹划
……
第6章企业财务管理与筹资中的税收筹划
第7章转让定价与税收筹划
第8章企业重组中的税收筹划
第9章企业跨国税收筹划
第10章个人劳动所得的税收筹划
第11章个人资本资产运作中的税收筹划
参考文献
内容摘要
本书兼顾了税收筹划的理论、规律与实务： 在企业税收筹划部分，按照生产经营过程，分析了纳税人的税收筹划空间； 在个人税收筹划部分，对劳动所得与资本运作分别进行讨论。
本书力求通过以下安排，帮助读者掌握税收筹划规律： 首先，编写大量“微案例”，将复杂的税收操作，“拆解”为专注于从某一视角进行税收筹划的教学案例，通过“筹划操作”、“筹划剖析”、“筹划结果”、“特别提示”等模块，帮助读者梳理案例逻辑。其次，优选程度地尊重现行税制，使读者可以结合自身对税收制度，以及现实经济环境的了解，更好地理解相关筹划方法。
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