企业年度经营计划与全面预算管理
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作者黄玲、任康磊 著
出版社人民邮电出版社
ISBN9787115649058
出版时间2024-11
装帧平装
开本16开
定价69.8元
货号1203461334
上书时间2024-12-16
商品详情
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作者简介
黄玲
永然法财税(山东)集团有限公司董事长，北京永然企业管理咨询有限公司董事长。先后创立了山东永然会计师事务所、威海永然税务师事务所、威海永然资产评估事务所。拥有近30年的法财税实战经验，为万余人开展过法财税方面的现场培训，常年担任近百家上市与非上市公司的法财税顾问，专注解决企业经营中涉及法财税的实战问题。主导和参与了百余家大型公司财税筹划、企业重组、股权架构整合、内控管理等项目。拥有注册会计师(CPA)、注册税务师(CTA)、资产评估师(CPV)、国际注册内部审计师(CIA)等职业资格证书。
任康磊
·管理类、人力资源类畅销书作家，新浪微博百万粉丝“大V”。
·喜马拉雅“任康磊的人力资源管理课”专栏主播，千聊“任康磊的人力资源管理”直播间主理人。
曾任世界500强企业、国内大型A股上市公司人力资源总监。拥有近20年人力资源管理实战经验，有万余次人才招募经验，常年为多家上市公司提供企业管理和人力资源管理咨询服务，专注解决团队管理和人力资源管理实战问题。曾帮助多家上市公司搭建和完善管理体系，并取得优异成绩。
拥有注册国际高级职业经理人(ACI认证)，国际注册高级人力资源管理师(ACI认证)，国际注册高级职业培训师(AIVCA认证)，国家一级人力资源管理师，国家职业生涯规划师，大学生实习就业指导师等职业资格证书。
目录
第 一章 年度经营目标设计
1.1 目标设计原理 002
1.1.1 设计目标的方法 002
1.1.2 从宏观目标到微观目标 005
1.1.3 以解决问题为导向的目标设计 007
1.1.4 以实现业绩为导向的目标设计 009
1.1.5 以达成战略为导向的目标设计 012
1.2 目标设计方法 016
1.2.1 目标的种类 016
1.2.2 不同层级的目标设计 018
1.2.3 多目标的精准定位 022
1.2.4 多目标的权重划分 023
1.3 目标设计难点 025
1.3.1 设计目标时要考虑什么 025
1.3.2 如何围绕价值设计目标 027
1.3.3 目标无法量化时怎么办 028
1.3.4 评判目标质量的4 个维度是什么 030
1.4 目标周期设计 033
1.4.1 为不同人数的团队设计目标周期 033
1.4.2 为不同岗位设计目标周期 035
第 2章年度经营计划设计
2.1 企业年度经营计划 038
2.1.1 年度经营计划的作用 038
2.1.2 年度经营计划的分类 039
2.1.3 年度经营计划的原则 040
2.1.4 年度经营计划的内容 041
2.2 部门年度目标 042
2.2.1 总经理年度目标 042
2.2.2 市场营销部门年度目标 043
2.2.3 企划广告部门年度目标 045
2.2.4 采购供应部门年度目标 046
2.2.5 运营管理部门年度目标 047
2.2.6 技术工艺部门年度目标 048
2.2.7 产品设计部门年度目标 050
2.2.8 生产管理部门年度目标 051
2.2.9 设备工程部门年度目标 052
2.2.10 质量管理部门年度目标 053
2.2.11 安环管理部门年度目标 054
2.2.12 仓储物流部门年度目标 056
2.2.13 软件开发部门年度目标 058
2.2.14 硬件维护部门年度目标 059
2.2.15 客户服务部门年度目标 060
2.2.16 人力资源部门年度目标 061
2.2.17 财务会计部门年度目标 063
2.2.18 投资融资部门年度目标 064
2.2.19 审计法务部门年度目标 065
2.2.20 行政管理部门年度目标 067
【实战案例】某A 股上市公司年度经营计划 067
【工具模板】目标责任书 072
第3章实施全面预算管理前的准备工作
3.1 完成全面预算管理的准备工作 076
3.1.1 战略、经营计划与预算的关系 076
3.1.2 全面预算的编制如何展开 077
3.1.3 如何设计全面预算管理流程 080
3.1.4 如何对全面预算管理进行静态分析 081
3.1.5 如何对全面预算管理进行动态分析 082
3.2 确定预算管理模式 083
3.2.1 “投多少”的预算管理模式如何制定 084
3.2.2 “花多少”的预算管理模式如何制定 085
3.2.3 “赚多少”的预算管理模式如何制定 086
3.2.4 现金流量的预算管理模式如何制定 087
第4章全面预算的编制
4.1 全面预算的内容 090
4.1.1 确定预算的内容 090
4.1.2 制造企业的预算内容 091
4.1.3 服务行业的预算内容 093
4.1.4 建筑行业的预算内容 093
4.1.5 零售行业的预算内容 094
4.1.6 房地产行业的预算内容 095
4.2 全面预算的编制方法 096
4.2.1 企业以业务量为依据如何编制预算 097
4.2.2 企业以出发点为依据如何编制预算 100
4.2.3 企业以预算期为依据如何编制预算 102
4.2.4 企业以事件为依据如何编制预算 104
第5章 经营预算的编制
5.1 经营预算的重要性 108
5.1.1 编制经营预算的目的 108
5.1.2 如何确定经营预算构成 110
5.2 销售预算的编制 111
5.2.1 如何进行销售预算 111
5.2.2 采用何种预测方法进行销售预算 112
5.3 生产预算的编制 114
5.3.1 如何对产量进行预算 114
5.3.2 如何对直接材料进行预算 115
5.3.3 如何对直接人工进行预算 117
5.3.4 如何对制造费用进行预算 117
5.4 费用预算的编制 119
5.4.1 如何对会议费进行预算 119
5.4.2 如何对培训费进行预算 120
5.4.3 如何对招待费进行预算 121
5.4.4 如何对通信费进行预算 123
5.4.5 如何对办公费进行预算 124
5.4.6 如何对车辆运行费进行预算 125
5.4.7 如何对差旅费进行预算 126
5.4.8 如何对研发费进行预算 127
5.5 不同部门如何编制预算 128
5.5.1 销售部门预算 128
5.5.2 生产管理部门预算 130
5.5.3 技术工艺部门预算 132
5.5.4 采购部门预算 133
5.5.5 人力资源部门预算 136
5.5.6 行政部门预算 140
5.5.7 企划广告部门预算 142
5.5.8 设备工程部门预算 144
5.5.9 仓储物流部门预算 145
第6章 投资、筹资及财务预算的编制
6.1 投资、筹资预算 148
6.1.1 编制投资预算步骤 148
6.1.2 如何编制投资预算 149
6.1.3 编制筹资预算步骤 150
6.1.4 如何编制筹资预算 151
6.2 现金预算 152
6.2.1 如何对现金收支进行预算 153
6.2.2 编制现金预算要注意什么 153
6.2.3 如何编制企业现金预算 154
6.3 利润表预算 159
6.3.1 如何编制利润表预算 159
6.3.2 如何编制税金预算 160
6.3.3 如何归集销售费用预算 162
6.3.4 如何归集管理费用预算 164
6.3.5 如何归集财务费用预算 166
6.3.6 如何归集非经营性收支预算 168
第7章 全面预算执行控制
7.1 全面预算的审批 172
7.1.1 全面预算审批的流程 172
7.1.2 如何制作企业的预算审批单 173
7.2 全面预算的执行 175
7.2.1 全面预算管理由谁负责 175
7.2.2 全面预算管理保障体系 176
7.2.3 编写全面预算执行报告 177
7.3 全面预算的调整 178
7.3.1 如何达到启用预算调整的条件 178
7.3.2 如何设置预算调整权限 179
7.3.3 如何设计预算调整流程 180
7.4 全面预算的控制 182
7.4.1 如何确定预算控制的范围 182
7.4.2 如何制定预算控制的程序 182
7.4.3 经营预算如何进行控制 183
7.4.4 投资、筹资预算如何进行控制 184
7.4.5 财务预算如何进行控制 184
7.5 启动预警机制 185
7.5.1 对超预算的支出如何控制 185
7.5.2 对年中完成预算目标情况如何控制 186
7.5.3 各费用之间的张冠李戴情况如何控制 187
第8章预算结果考核
8.1 预算考核的原则 190
8.1.1 动态性原则 191
8.1.2 例外性原则 191
8.1.3 公平公开原则 192
8.1.4 总体优化原则 193
8.2 预算考核方法及步骤 193
8.2.1 如何做到对所有员工进行预算考核 193
8.2.2 预算考核的具体步骤 194
8.3 如何对预算执行结果进行考核 195
8.3.1 由谁负责预算考核 195
8.3.2 预算考核的申诉管理及流程 196
8.3.3 预算考核应该何时进行 197
第9章 预算差异分析
9.1 如何对预算差异进行分析 200
9.1.1 如何对预算差异进行数量分析 200
9.1.2 如何对预算差异进行原因分析 202
9.1.3 如何设计预算差异分析的程序 203
9.1.4 如何制定预算差异分析表 204
9.1.5 如何设计预算分析报告 206
9.1.6 如何设计预算责任报告 208
9.2 预算分析方法 209
9.2.1 对比差异法 210
9.2.2 结构分析法 213
9.2.3 趋势分析法 214
9.2.4 多维分析法 215
【实战案例】销售收入预算差异分析 216
【实战案例】成本费用预算差异分析 217
【实战案例】利润预算差异分析 218
第 10章 全面预算管理落地
10.1 如何避开预算管理的误区 222
10.1.1 如何做到不为了预算而预算 222
10.1.2 如何确保预算不与企业战略目标脱节 223
10.1.3 如何做到预算适应企业现状 223
10.1.4 全面预算管理不只是财务的事 224
10.2 企业的全面预算管理不是一成不变的 225
10.2.1 初创期企业——资本是预算管理的核心 225
10.2.2 成长期企业——销售是预算管理的王道 225
10.2.3 成熟期企业——创新和成本缺一不可 226
10.2.4 衰退期企业——现金流是预算管理的重点 227
内容摘要
本书主要介绍企业年度经营计划与全面预算管理在实践过程中用到的工具、常遇到的问题、实施的步骤和方法。本书将方法论转化为容易理解的图表，并通过大量案例详解操作过程，能够有效指导读者做好企业年度经营计划与全面预算管理。
本书共10 章，主要内容包括年度经营目标设计，年度经营计划设计，实施全面预算管理前的准备工作，全面预算的编制，经营预算的编制，投资、筹资及财务预算的编制，全面预算执行控制，预算结果考核，预算差异分析，全面预算管理落地。
本书案例丰富、实操性强、通俗易懂，适合企业管理者、财务人员、业务人员阅读，也适合高等院校相关专业的师生阅读和学习。
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2.注重工具和方法的应用，便于读者快速上手！
3.帮助企业有规则地做事，有约束地花钱，也能帮助企业在不变的“经营变化”中动态调整预算。
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