企业内部控制 理论与实践
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作者胡为民 著
出版社电子工业出版社
ISBN9787121347511
出版时间2018-08
装帧平装
开本其他
定价49元
货号1201742497
上书时间2024-12-02
商品详情
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作者简介
胡为民，深圳市迪博风险管理技术有限公司创始人，深圳市迪博内部控制与风险管理研究院首席研究员，财政部第一、二届管理会计咨询专家，财政部第三届内部控制标准委员会咨询专家，中共中央直属机关内部控制咨询专家，中国会计学会第八届理事，中国会计学会内部控制专业委员会委员，中山大学、中央财经大学兼职导师。曾主持或参与国家自然科学基金、财政部等内部控制相关课题9项，出版内部控制相关著作10余部，在《会计研究》等刊物发表论文多篇。曾应国家卫计委医院管理研究所的邀请出席第二届医院评价与品质促进高峰论坛并发表主旨演讲，曾应中直机关局的邀请在中央党校为中央各部委的相关负责同志做“行政事业单位内部控制”的专题讲座，曾多次应国务院国资委、中国证监会、中国银监会的邀请为相关负责同志做内部控制与风险管理的专题讲座。
林斌，中山大学会计学教授，博士生导师，广东省管理会计师协会会长，中山大学企业及非营利组织内部控制研究中心主任，入选财政部中国会计名家培养工程。目前兼任财政部内部控制标准委员会咨询专家成员、中国会计学会内部控制专业委员会委员、广东省总工会经审会常委、广东省企业内部控制协会副会长。主持国家自然科学基金重点、国家社科基金重大等省部级以上课题20多项，在权威和核心期刊发表论文90多篇，出版专著、教材20余部，主讲“内部控制”等课程，主要研究领域为管理会计与内部控制。
目录
目 录
第一章 企业内部控制理论与发展1
第一节 内部控制的概念、目标与原则2
第二节 内部控制的发展历程4
第三节 COSO内部控制框架9
第四节 我国企业内部控制规范体系18
第五节 企业内部控制的新发展19
本章小结23
课后习题23
第二章 内部控制要素25
第一节 内部环境26
第二节 风险评估33
第三节 控制活动45
第四节 信息与沟通47
第五节 内部监督53
本章小结56
课后习题56
第三章 管理业绩控制57
第一节 组织控制58
第二节 资金集中管理控制64
第三节 预算管理控制69
第四节 绩效管理控制76
本章小结84
课后习题85
第四章 业务流程控制87
第一节 流程控制的目的与程序88
第二节 销售与收款循环控制104
第三节 采购与付款循环控制109
第四节 生产循环控制113
第五节 筹资活动控制123
第六节 投资活动控制127
本章小结131
课后习题131
第五章 内部控制评价133
第一节 内部控制评价的目的与作用134
第二节 内部控制评价主体135
第三节 内部控制评价内容138
第四节 内部控制评价程序和方法148
第五节 内部控制缺陷认定161
第六节 内部控制评价报告170
本章小结171
课后习题171
第六章 内部控制审计173
第一节 内部控制审计的定义、范围与内容174
第二节 内部控制审计的程序和方法177
第三节 内部控制审计示例185
第四节 内部控制审计报告204
本章小结205
课后习题206
第七章 案 例207
案例一：万科内部控制管理体系207
案例二：超日太阳的陨落215
参考文献223
内容摘要
本书全面、系统地阐述了内部控制的基本内容和实务操作程序，注重理论与实践的有效结合，通过导入案例、学习目标、课后习题、拓展阅读等方式激发学生兴趣并帮助学生更好地理解和把握企业内部控制课程的重难点内容，并通过企业内部控制实施案例介绍和分析带领学生体会和领悟企业内部控制的基本理论、操作程序、分析方法在实践中的应用，培养学生分析和解决实际问题的能力，做到学以致用。
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