一案解析企业所得税纳税申报（2019年版）
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作者冯秀娟 主编
出版社中国税务出版社
ISBN9787567808065
出版时间2019-02
装帧平装
开本16开
定价65元
货号1201847747
上书时间2024-12-02
商品详情
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商品简介
2018年以来，财税部门相继发布了促进实体经济发展、支持“大众创业、万众创新”等多个方面的企业所得税政策。为落实政策要求，简并优化表单，国家税务总局于2018年5月发布了*的预缴申报表——《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》和《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2018年版）》。又于12月对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》中的16张表单或填报说明进行了修订。
适逢2018年企业所得税汇算清缴来临之际，本书依据*申报表及税收政策修订而成。以“主案例 分案例 辅助案例”的形式，讲解2018年修订版年度申报表和新版月（季）度预缴纳税申报表的逻辑结构及具体填报方法。
目录
导 读 *章 企业所得税概述
*节 企业所得税的税制要素
第二节 企业所得税的征收管理
第三节 《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》的填写
第二章 收入的确认及申报
*节 收入的确认
第二节 《A101010一般企业收入明细表》的填写
第三章 扣除项目的确认及申报
*节 扣除项目的确认
第二节 《A102010一般企业成本支出明细表》的填写
第三节 《A104000期间费用明细表》的填写第四章 收入类项目的纳税调整及申报
*节 视同销售和房地产开发企业特定业务的纳税调整及申报
第二节 未按权责发生制确认收入的纳税调整及申报
第三节 投资收益的纳税调整及申报
第四节 专项用途财政性资金的纳税调整及申报
第五章 扣除类项目的纳税调整及申报
*节 职工薪酬的纳税调整及申报
第二节 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整及申报
第三节 捐赠支出的纳税调整及申报第四节 其他扣除类的纳税调整
第六章 资产类项目的纳税调整及申报
*节 资产折旧、摊销的纳税调整及申报
第二节 《A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表》的填写
第三节 资产损失的税务处理及申报
第七章 特殊事项的纳税调整及申报
*节 企业重组及递延纳税事项的纳税调整及申报
第二节 政策性搬迁的纳税调整及申报
第三节 特殊行业准备金的纳税调整及申报第四节 特别纳税调整应税所得
第五节 《A105000纳税调整项目明细表》的填写
第八章 税收优惠的确认及申报
*节 免税、减计收入及加计扣除优惠的确认及申报
第二节 所得减免优惠的确认及申报
第三节 抵扣应纳税所得额及申报第四节 减免所得税优惠的确认及申报
第五节 税额抵免优惠的确认及申报第九章 企业所得税弥补亏损及申报
*节 企业所得税弥补亏损的税务处理
第二节 《A106000企业所得税弥补亏损明细表》的填写
第十章 境外所得税收抵免及申报
*节 境外所得税收抵免的税务处理
第二节 境外所得税收抵免相关表格的填写第
十一章 跨地区汇总纳税及申报
*节 跨地区汇总纳税的税务处理
第二节 《A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》的填写
第十二章 其他表单的填报
*节 《A000000企业基础信息表》的填写
第二节 《A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》主表的填写参考文献 421
主编推荐【一案解析填报流程】——书中选择了一家高新技术企业作为主案例，全书按照年度纳税申报表的填写顺序进行章节排列，一案熟悉纳税申报全过程。
【分案例＋辅助案例】——对主案例没有覆盖到的年度纳税申报表、需要单独举例讲解的知识点进行补充，扩展案例适用范围，使内容涵盖无死角，更全面。
【税会差异纳税调整】——通过深入讲解各类税收优惠、税会差异及纳税调整，帮助读者更好地掌握企业所得税申报工作的难点和核心内容。
【内容简介】
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