商业银行操作风险管理暨内部控制评价理论与方法 周玮 中国金融出版社
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九品
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作者周玮
出版社中国金融出版社
ISBN9787504974617
出版时间2014-06
装帧平装
开本16开
定价86元
货号9787504974617
上书时间2024-05-12
商品详情
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目录
章 内部控制理论与外部监管要求概述节 COSO和Basel操作风险理论框架
一、COSO理论框架
二、Basel操作风险理论框架
第二节 外部监管要求
一、香港监管要求
二、内地监管要求
三、巴塞尔委员会监管要求
四、美国监管要求
第三节 金融机构面对诸多监管要求的困惑
一、COSO与Basel风险管理理念的差异给具体实施带来不便
二、内部控制标准的缺失制约我国内部控制理论与实践的发展
三、分业监管下监管要求的差异性导致金融机构实施成本上升
四、多头监管的软肋导致金融机构的监管套利行为
第二章 以流程梳理为基础开展内控评价工作
节 理论依据和方法论
一、流程梳理是COSO和Basel的契合点
二、国际发达商业银行操作风险管理与内部控制的先进经验
三、适应我国商业银行建设流程银行的内在需求
四、流程梳理的作用和意义
第二节 流程梳理操作实务
一、流程划分与流程梳理的基本概念
二、流程梳理的方法和程序
三、流程梳理的注意事项
四、流程梳理对内部控制评价的作用
第三章 商业银行内部控制评价的基本理念
节 基本概念的定义与相互关系
一、操作风险的定义与性质
二、内部控制的定义
三、操作风险管理与内部控制的关系
四、全面风险管理与操作风险管理暨内部控制的关系
第二节 商业银行内部控制三道防线的建设
第三节 內部审计职能的实现
一、内部审计的职能
二、内部审计的任务
……
内容摘要
近年,靠前商业银行内部控制评价工作经历了巨大的改造,在吸收国外优选经验的基础上,结合我国情况全面重造,本书可以说是这一进程的结晶。作者已经有2本专著出版,本书耗时3年完成,可以成为相关专业领域的非常不错范本。
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