税收管理（第八版）（经济管理类课程教材·税收系列；；辽宁省省级优秀教材（））

图书标准信息

• 作者 吴旭东
• 出版社 中国人民大学出版社
• 出版时间 2023-05
• 版次 8
• ISBN 9787300316536
• 定价 52.00元
• 装帧 其他
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 348页
• 字数 507千字
• 丛书 “十二五”普通高等教育本科国家级规划教材

【内容简介】

本书是“十二五”普通高等教育本科规划教材，也是本科税收学专业核心课程“税收管理”所用的教材。本教材共分16章，主要阐述了税收管理的基本理论、税收基础管理、税款征收、税务检查、税务行政处罚、税务行政救济、涉税专业服务、税收文化等内容。在编写中，本教材注重吸收国内外在税收学、财政学、管理学、法学及会计学等学科领域的优秀研究成果，让学生能够多角度、全方位地理解和把握现代税收管理问题，充分体现了税收管理的课程属性。此次修订，除了按照惯例，根据税收管理的有关法律、法规和税收制度的变化对相关内容进行了增补和修改外，还立足于国情，运用习近平新时代中国特色社会主义思想，融入了课程思政的新理念。

【作者简介】

吴旭东，东北财经大学财税学院教授，博士生导师，主要从事财政税收理论研究与教学工作。近年来，撰写了《税收管理学》《税收与价格关系若干问题》等多部专著，主编了《税收管理》《税务代理与税务咨询》等多部教材，撰写了科研论文十多篇。

【目录】

第1章 

税收管理概述／1 

节 税收管理的客观必然性／1 

第二节 税收管理的内容／4 

第三节 税收管理体制／8 

第四节 税收管理的原则／19 

第2章 

税收法制管理／24 

节 税收法制的作用／24 

第二节 税收立法管理／26 

第三节 税收执法管理／30 

第四节 税务司法管理／32 

第3章 

税收基础管理／35 

节 税务登记／35 

第二节 账簿、凭证管理／43 

第三节 发票管理／46 

第四节 纳税申报／60 

第4章 

纳税评估／68 

节 纳税评估概述／68 

第二节 纳税评估指标／73

第5章 

税款征收／85 

节 税款征纳方式／85 

第二节 税款征收措施／91 

第三节 税款征纳的法律责任／106 

第6章 

税务检查概述／114 

节 税务检查的概念／114 

第二节 税务检查的基本规程／118 

第三节 税务检查的权限和相关要求／131 

第7章 

会计资料的检查方法／136 

节 会计凭证的检查方法／136 

第二节 会计账簿的检查方法／142 

第三节 会计报表的检查方法／148 

第8章 

税务检查实务／154 

节 增值税检查／154 

第二节 消费税检查／164 

第三节 企业所得税检查／172 

第9章 

税收计划、税收会计、税收统计／185 

节 税收计划／185 

第二节 税收会计／190 

第三节 税收统计／196 

第10章 

纳税服务／201 

节 纳税服务的理论基础／201 

第二节 纳税服务的基本内容／203 

第三节 我国纳税服务制度的建立与完善／204 

第11章 

税务行政管理／213 

节 税收管理机构／213 

第二节 税务人员管理／216 

第三节 税收文书管理／218 

第四节 税务监察／265

第12章 

税务行政处罚／270 

节 税务行政处罚概述／270 

第二节 税务行政处罚的程序／275 

第三节 税务行政处罚的执行／279 

第13章 

反避税管理／282 

节 反避税管理概述／282 

第二节 转让定价管理／287 

第三节 预约定价安排管理／290 

第四节 资本弱化管理／293 

第五节 其他反避税措施／295 

第14章 

税务行政救济／299 

节 税务行政复议概述／299 

第二节 税务行政复议程序／306 

第三节 税务行政诉讼／311 

第四节 税务行政赔偿／316 

第15章 

税收文化／321 

节 税收文化的定义／321 

第二节 我国税收文化的主要内容／323 

第三节 我国税收文化的建设／325 

第16章 

涉税专业服务／328 

节 涉税专业服务概述／328 

第二节 涉税专业服务的行政监管／331 

主要参考文献／335