行政事业单位内部控制规范及相关制度应用指南

图书标准信息

• 作者 中华会计网校 编
• 出版社 东方出版社
• 出版时间 2009-10
• 版次 1
• ISBN 9787506036856
• 定价 30.00元
• 装帧 平装
• 开本 大32开
• 纸张 胶版纸
• 页数 411页
• 字数 345千字
• 正文语种 简体中文

【内容简介】

　　《行政事业单位内部控制规范及相关制度应用指南》分九章全面介绍了行政事业单位内部控制管理的各个重要环节，具体包括货币资金控制、采购控制、工程项目控制、固定资产控制、成本费用控制、全面预算控制、人力资源控制、内部审计。同时全书将理论和实务相结合，从实务案例的角度出发进行分析，具有强的可理解性和可操作性，对实务工作者而言是一本不可多得的实用手册。
　　《行政事业单位内部控制规范及相关制度应用指南》适合于广大财会工作者、内控研究人员等作为专业参考用书，也可以作为高校相关专业学生学习参考资料。

【目录】

绪论
一、内部控制的起源与发展
二、内部控制规范化成为全球趋势
三、我国内部控制理论的发展
第一章总论
第一节行政事业单位内部控制的目标、原则和要素
第二节内部环境
第三节风险评估
第四节控制活动
第五节信息与沟通
第六节内部监督
第七节行政事业单位内部控制制度评价

第二章货币资金控制
第一节行政事业单位货币资金控制概述
第二节货币资金内部控制的关键点
第三节货币资金的主要内部控制方法
第四节货币资金具体业务流程控制管理
第五节货币资金业务的监督检查
第六节实务案例讲解

第三章采购控制
第一节行政事业单位采购控制概述
第二节政府采购与付款业务流程及控制要求
第三节日常采购关键内部控制
第四节实务案例讲解

第四章工程项目控制
第一节行政事业单位工程项目控制概述
第二节立项与招标控制
第三节建设与验收控制
第四节实务案例讲解

第五章固定资产控制
第一节行政事业单位固定资产控制概述
第二节固定资产取得与验收控制
第三节固定资产使用、维护控制
第四节固定资产处置和转移控制
第五节实务案例讲解

第六章支出控制
第一节行政事业单位支出控制概述
第二节支出预算控制
第三节支出执行控制
第四节实务案例讲解

第七章全面预算控制
第一节行政事业单位全面预算控制概述
第二节预算编制控制
第三节预算执行控制
第四节预算调整控制
第五节评估与披露
第六节实务案例讲解

第八章人力资源控制
第一节行政事业单位人力资源控制概述
第二节人力资源管理的活动领域
第三节人力资源的规划与实施控制
第四节人力资源的激励、约束与退出控制
第五节实务案例讲解

第九章内部审计
第一节行政事业单位内部审计概述
第二节内部审计控制要点
第三节内部报告
第四节实务案例讲解
附录1关于印发《企业内部控制基本规范》的通知
附录2企业内部控制应用指引(征求意见稿)
附录3企业内部控制评价指引(征求意见稿)
附录4企业内部控制鉴证指引(征求意见稿)