企业所得税实务与风险防控（第五版）
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作者马泽方
出版社中国市场出版社
ISBN9787509224120
出版时间2023-05
装帧平装
开本16开
定价98元
货号29568732
上书时间2024-10-21
商品详情
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作者简介
马泽方
◆第六批全国税务领军人才学员，注册税务师，现就职于北京市税务局，主要从事税收风险防控工作。
◆在《中国税务报》发表文章两百余篇；在《税务研究》《国际税收》《中国税务》《财务与会计》《注册税务师》等专业期刊发表文章多篇。
◆已出版的著作有：《企业所得税实务与风险防控》《减税降费政策与实务指南》《100个企业所得税争议问题解析》《营改增手册：政策、实务、风险详解》等。
目录目 录
第1章 收 入
- 1 应税收入
- 2 销售收入确认
- 3 各种销售方式
- 4 权责发生制的例外
- 5 提供劳务收入确认
- 6 视同销售
- 7 政府补助收入
- 8 不征税收入
- 9 非货币性资产交换
- 10 企业所得税与增值税收入确认的差异
- 11 其 他
第2章 扣 除
- 1 基本原则
- 2 工资薪金支出
- 3 职工福利费
- 4 职工教育经费
- 5 工会经费
- 6 住房公积金
- 7 补充养老保险费、补充医疗保险费
- 8 捐赠支出
- 9 业务招待费
- 10 广告费和业务宣传费
- 11 手续费及佣金支出
- 12 保险费
- 13 利息支出
- 14 资产减值损失
- 15 准备金
- 16 劳动保护支出
- 17 罚 款
- 18 税收滞纳金
- 19 赞助支出
- 20 违约金
- 21 筹建期费用
- 22 违法支出
- 23 会计支出小于税法规定情形的处理
- 24 以前年度应扣未扣支出
- 25 包税合同
2.26 管理费与服务费
- 27 司法拍卖中买受人负担的税费
- 28 其 他
- 29 税前扣除凭据
第3章 资 产
- 1 存 货
- 2 固定资产
- 3 投资性房地产
- 4 无形资产
- 5 生物资产
- 6 其 他
第4章 税收优惠
- 1 基本规定
- 2 免税收入
- 3 减计收入
- 4 所得减免
- 5 加计扣除
- 6 所得税减免
- 7 加速折旧
- 8 抵扣应纳税所得额
- 9 税额抵免
- 10 区域性税收优惠
- 11 其 他
第5章 投资业务
- 1 金融资产
- 2 长期股权投资
- 3 股权转让
- 4 永续债
- 5 可转换债券
- 6 限售股
- 7 撤 资
- 8 清 算
第6章 资产损失
- 1 资产损失税前扣除政策
- 2 资产损失证据
- 3 货币资产损失处理
- 4 非货币资产损失处理
- 5 投资损失处理
- 6 其他损失处理
- 7 资产损失管理
第7章 纳税申报
- 1 应纳税额的计算
- 2 企业所得税预缴
- 3 企业所得税汇算清缴
- 4 弥补亏损
- 5 汇总纳税
- 6 核定征收
第8章 特殊事项
- 1 企业重组
- 2 政策性搬迁
- 3 境外税收抵免
- 4 关联交易
第9章 源泉扣缴
- 1 非居民企业
- 2 预提所得税
- 3 股权转让
- 4 税收优惠
- 5 源泉扣缴管理
- 6 售付汇
附录1 部分企业所得税政策执行期限一览表
附录2 常用企业所得税政策
内容摘要
主编推荐★★解读时新政策，突出经常性业务，提示多缴税、少缴税、漏缴税风险★★
◆聚焦所得税管理一线“痛点”“难点”
◆精准锚定所得税处理中的潜藏风险
◆提供合规操作建议，实时化解税收风险
◆用足用好优惠政策，踏实享受合理节税
◆从业务入手，梳理行之有效的风险管理思路，扎实提升税收管理效率
推荐阅读人群：
■税务机关所得税科征管人员
■企业财会、税务人员
■税务师事务所从业人员
媒体评论本书从普通企业都关注的收入、成本讲起，将企业常见的增值税业务与所得税业务对比分析，将税务处理与财务会计处理紧密结合，将政策与税理综合梳理，娓娓道来的表述，循循善诱的分析，始终围绕如何避免日常业务中的税收风险这一鲜明主题，紧贴基层业务的基本需求。
——首都经济贸易大学 刘 颖
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