税法（第5版）（“十三五”普通高等教育应用型规划教材·会计与财务系列）

本教材包括税法认知、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、其他 税种税法 (上)、其他税种税法 (下)、税务行政法制共八章。为培养高端应用型涉税岗 位人才,本教材从“工作引例”“情境引例”“工作实例”“理论答疑”“实务答疑”等方面对涉税实例进行分析与操作,主要讲授企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、 征收管理、涉税疑难解答等,突出税法的实用性和应用性,让学生在学习税法理论知识的同时,提升税法的实践和应用能力。

本教材包括税法认知、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、其他 税种税法 (上)、其他税种税法 (下)、税务行政法制共八章。为培养高端应用型涉税岗 位人才,本教材从“工作引例”“情境引例”“工作实例”“理论答疑”“实务答疑”等方面对涉税实例进行分析与操作,主要讲授企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、 征收管理、涉税疑难解答等,突出税法的实用性和应用性,让学生在学习税法理论知识的同时,提升税法的实践和应用能力。

梁文涛 著名财税专家，注册税务师、注册纳税筹划师，潍坊市社会科学研究十佳拔尖人才，潍坊市中青年社会科学研究十佳拔尖人才，潍坊市会计领军人才，“潍坊市社会科学专家基层行”首批专家，潍坊市社科联首批特约研究员，省级精品课程《税务核算与实务》负责人。就职于多家企事业单位，擅长税务会计与筹划理论与实践，长期从事税务会计与筹划的教学、培训、科研、咨询与实战工作。主要研究方向：税务会计、纳税筹划等。

第1章 税法认知 
第1节 税收的内涵和分类
第2节 税法的内涵和构成要素 
第3节 税收的原则 
第4节 税收法律关系
第5节 税收立法与执法
第6节 税务登记与发票管理
第7节 纳税申报与税款征纳
技能训练
实战演练 
第2章 增值税法
第1节 增值税的认知
第2节 增值税的计算 
第3节 增值税出口退 (免)税的计算 
第4节 增值税的征收管理
技能训练 
实战演练 
第3章消费税法 
第1节 消费税的认知 
第2节 消费税的计算 
第3节 消费税出口退 (免)税的计算 
第4节 消费税的征收管理
技能训练
实战演练
第4章 企业所得税法 
第1节 企业所得税的认知
第2节 企业所得税应纳税所得额的计算 
第3节 资产的税务处理 
第4节 企业重组的所得税处理 
第5节 企业所得税的计算 
第6节 特别纳税调整
第7节 企业所得税的征收管理 
技能训练 
实战演练 
第5章个人所得税法 
第1节 个人所得税的认知
第2节 个人所得税的计算 
第3节 个人所得税的征收管理
技能训练 
实战演练 
第6章其他税种税法 (上) 
第1节 关税法 
第2节 船舶吨税法 
第3节 城市维护建设税法 
第4节 资源税法 
第5节 土地增值税法 
第6节 城镇土地使用税法
第7节 耕地占用税法
技能训练 
实战演练 
第7章 其他税种税法 (下) 
第1节 房产税法 
第2节 车船税法 
第3节 车辆购置税法
第4节 印花税法 
第5节 契税法
第6节 烟叶税法 
第7节 环境保护税法 
技能训练 
实战演练 
第8章 税务行政法制 
第1节 税务行政处罚 
第2节 税务行政复议 
第3节 税务行政诉讼
技能训练
实战演练 
参考文献 

本教材包括税法认知、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、其他 税种税法 (上)、其他税种税法 (下)、税务行政法制共八章。为培养高端应用型涉税岗 位人才,本教材从“工作引例”“情境引例”“工作实例”“理论答疑”“实务答疑”等方面对涉税实例进行分析与操作,主要讲授企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、 征收管理、涉税疑难解答等,突出税法的实用性和应用性,让学生在学习税法理论知识的同时,提升税法的实践和应用能力。

梁文涛 著名财税专家，注册税务师、注册纳税筹划师，潍坊市社会科学研究十佳拔尖人才，潍坊市中青年社会科学研究十佳拔尖人才，潍坊市会计领军人才，“潍坊市社会科学专家基层行”首批专家，潍坊市社科联首批特约研究员，省级精品课程《税务核算与实务》负责人。就职于多家企事业单位，擅长税务会计与筹划理论与实践，长期从事税务会计与筹划的教学、培训、科研、咨询与实战工作。主要研究方向：税务会计、纳税筹划等。

“税法”是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“税法”服务于会计专业人才培 养目标,培养具有一定企业涉税法律知识、涉税岗位能力强的应用型人才。本课程坚持 “理实一体,学做合一”,以涉税岗位能力的培养为主线,直接为培养学生从事财税工作 应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。《税法》(第5版)将配备 《<税法 (第5版)>习题集》。同时,“税法”课程的后续 课程为 “税务会计”“纳税筹划”,读者也可以继续选用本教材作者在中国人民大学出版 社出版的 《税务会计》(第3版)和 《纳税筹划》(第5版)教材。 本教材包括税法认知、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、其他 税种税法 (上)、其他税种税法 (下)、税务行政法制共八章。为培养高端应用型涉税岗 位人才,本教材从“工作引例”“情境引例”“工作实例”“理论答疑”“实务答疑”等方 面对涉税实例进行分析与操作,主要讲授企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、 征收管理、涉税疑难解答等,突出税法的实用性和应用性,让学生在学习税法理论知识 的同时,提升税法的实践和应用能力。 本教材在借鉴大量优秀前期成果的基础上,结合作者对税法的理论与实践的认识, 具有以下特色。 
一、 案例经典、丰富, 实用性和应用性强 作者从多年归纳整理的500多个经典涉税疑难问题和案例中,选取200多个有代表 性的涉税疑难问题和案例,通过“情境引例”“理论答疑”“实务答疑”“工作实例”等方式融入本教材中。通过对这200多个涉税疑难问题和案例的解答及分析,让学生较快地把握税法的精髓和思想。 
二、 编写体例、 形式和内容适合应用型人才培养特点，本教材每章开头设置 “能力目标”,让学生首先明确本章的学习目标;在每章具体 学习之前设置税收格言和 “工作引例”,在每节具体学习之前设置 “情境引例”,激发学生的学习兴趣;在税法理论知识的讲授过程中,融入 “理论答疑”,在税法实务知识的讲授过程中,融入 “实务答疑”,实现理实一体,与此同时设置 “点拨指导” “特别提 示”“归纳总结”“知识链接”等模块,并从 “工作实例”“工作要求”“工作实施”三个 方面对涉税实例进行分析与操作,让学生体验案例学习的趣味,再次激发学生的学习兴趣;每章的后设置 “技能训练”“实战演练”,并配备单独的 《<税法 (第5版)>习题集》,让学生通过训练和实战,进一步理解和掌握所学知识。 
三、 严格按照新税法编写, 体现的营改增、 深化增值税改革有关政策 (含13%和9%的增值税新税率) 和个人所得税法等内容 本教材是在自2016年5月1日起全面推开营业税改征增值税 (简称营改增)试点的背景下,根据截稿之日的税法编写。在本套教材以后加印、修订或再版时,将根 据税法及时修正和完善,同时在PPT 等教学资源中体现。本次再版根据自2020年 9月1日起施行的 《中华人民共和国资源税法》、自2019年9月1日起施行的 《中华人民共和国耕地占用税法》、自2019年7月1日起施行的 《中华人民共和国车辆购置税 法》、自2019年4月1日起我国实行的深化增值税改革有关政策 (含13%和9%的增值 税新税率),以及自2019年1月1日起正式施行的新修订的 《中华人民共和国个人所得税法》、新修订的 《中华人民共和国个人所得税法实施条例》、 《个人所得税专项附加扣除暂行办法》等新税收政策进行编写。本书根据截稿之日 (2020年7月1日)的 税法修订。 
四、 教学资源丰富 本套教材给任课教师提供教学 PPT 课件、教学大纲、技能训练、实战演练的参考答案等电子资源。任课教师可通过中国人民大学出版社网站索取上述课程资源。 
五、提供法律法规库链接本教材提供法律法规库链接,读者可以通过法律法规库查询各个税种的法律法规文件。
本教材可以作为应用型院校的教材,也可以作为各种财税培训机构的培训教材,还适合企业董事长、经理、财务主管、税务经理、会计人员、税务人员、律师、注册会计师、税务师、会计师、管理会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读。