【正版图书】企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解(2017年版企业内部控制培训指定用书)企业内部控制编审委员会9787542952936立信会计2017-01-01（文）
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四川成都
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作者企业内部控制编审委员会
出版社立信会计
ISBN9787542952936
出版时间2017-01
装帧平装
开本16开
定价88元
货号9787542952936
上书时间2024-05-26
商品详情
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目录
第一部分企业内部控制基本规范解读及案例分析
第一章内部环境
一、内部环境概述
二、内部环境的组成部分
三、内部环境案例
第二章风险评估
一、风险评估概述
二、风险识别
三、风险评估
四、风险应对
五、风险评估案例
第三章控制活动
一、基本控制措施与方法
二、案例分析
第四章信息与沟通
一、信息系统
二、沟通
三、舞弊机制、举报投诉制度和举报人保护制度
四、案例分析
第五章内部监督
一、日常监督与专项监督
二、案例分析
第二部分企业内部控制应用指引解读及案例分析
第六章组织架构的内部控制
第一节企业内部控制应用指引的基本内容
第二节企业内部控制应用指引解读
一、组织架构概述
二、企业组织架构应当关注的风险
三、企业组织架构的组织领导
四、企业组织架构的设计程序
五、企业组织架构的设计方法
六、组织架构的运行程序
七、组织架构运行中的注意事项
第三节企业内部控制应用指引的案例
第七章发展战略的内部控制
第一节企业内部控制应用指引的基本内容
第二节发展战略内部控制解读
一、企业发展战略概述
二、企业发展战略应关注的风险内容
三、企业发展战略的制定
四、企业发展战略的实施
第三节企业发展战略内部控制指引案例
第八章人力资源的内部控制
第一节企业内部控制应用指引的基本内容
第二节企业内部控制应用指引解读
一、人力资源概述和人力资源风险防范
二、人力资源的引进与开发
三、人力资源的使用和退出
第三节企业内部控制应用指引的案例
第九章社会责任的内部控制
第一节企业内部控制应用指引的基本内容
第二节企业内部控制应用指引解读
一、社会责任概述
二、我国企业在履行社会责任中存在的风险
三、推动企业履行社会责任的执行
四、加强对企业履行社会责任的督导
第三节企业内部控制应用指引的案例
第十章企业文化的内部控制
第一节企业内部控制应用指引基本内容
第二节企业内部控制应用指引解读
一、企业文化概述
二、企业实行企业文化管理应关注的风险
三、企业文化的建设程序
四、企业文化建设中的注意事项
五、企业文化的评估
六、企业文化评估的注意事项
第三节企业内部控制应用指引的案例
第十一章资金管理的内部控制
第一节企业内部控制应用指引的基本内容
第二节企业内部控制应用指引解读
一、资金管理概述
二、筹资管理
三、投资管理
四、营运资金管理
第三节企业内部控制应用指引的案例
第十二章采购业务的内部控制
第一节企业内部控制应用指引的基本内容
第二节企业内部控制应用指引解读
一、采购业务概述
二、采购业务内部控制的目标
三、采购业务内部控制应遵循的原则
四、采购业务内部控制存在的风险
五、采购业务的执行
六、采购及付款业务的风险应对
七、采购业务的内部控制应注意的问题
第三节企业内部控制应用指引的案例
第十三章资产管理的内部控制
第一节企业内部控制应用指引的基本内容
第二节企业内部控制应用指引解读
一、资产管理概述
二、存货管理
三、固定资产管理
四、无形资产管理
第三节企业内部控制应用指引的案例
第十四章销售业务的内部控制
第一节企业内部控制应用指引的基本内容
第二节企业内部控制应用指引解读
一、销售业务概述
二、企业销售业务中应关注的风险
三、企业销售业务流程控制
四、销售合同签订中的控制
五、销售货款收回中的控制
六、销售业务中的信用管理
七、销售折让与销售退回中的控制
第三节企业内部控制应用指引的案例
第十五章研究与开发的内部控制
第一节企业内部控制应用指引的基本内容
第二节企业内部控制应用指引解读
一、研究与开发概述
二、研究与开发应当关注的风险
三、研究与开发的风险应对
第三节企业内部控制应用指引的案例
第十六章工程项目的内部控制
第一节企业内部控制应用指引的基本内容
第二节企业内部控制应用指引解读
一’、共同项目的概述
二、工程项目的主要业务控制
三、工程项目成本与费用的概述
四、工程项目评估的内容
五、工程项目的投资估算的内容
六、建筑工程施工招标文件的编制应注意的事项及文件内容
七、建设工程施工合同文件的组成及优先解释顺序
第三节企业内部控制应用指引的案例
第十七章担保业务的内部控制
第一节企业内部控制应用指引的基本内容
第二节企业内部控制应用指引解读
一、担保业务控制概述
二、企业实行担保业务应关注的风险
三、担保业务主要流程及其内部控制
四、担保业务调查评估
五、担保业务的授权审批
六、担保业务评估与审批控制
七、担保业务的执行
八、担保业务监测
九、担保业务的监督检查
第三节企业内部控制应用指引的案例
第十八章业务外包的内部控制
第一节企业内部控制应用指引的基本内容
第二节企业内部控制应用指引解读
一、业务外包概述及背景
二、业务外包的类型
三、业务外包的风险
四、业务外包承包方的选择
五、业务外包的执行和实施
六、企业实施业务外包应注意的问题
第三节企业内部控制应用指引的案例
第十九章财务报告的内部控制
第一节企业内部控制应用指引的基本内容
第二节企业内部控制应用指引解读
一、财务报表内部控制的概述
二、财务报表内部控制的目标
三、财务报表内部控制的内容
第三节企业内部控制应用指引的案例
第二十章全面预算的内部控制
第一节企业内部控制应用指引的基本内容
第二节企业内部控制应用指引解读
一、全面预算概述
二、实行全面预算管理应当关注的风险
三、全面预算的工作组织
四、全面预算的编制程序
五、全面预算的编制方法
六、全面预算的执行控制
七、全面预算的分析控制
八、全面预算的考核控制
第三节企业内部控制应用指引的案例
第二十一章合同管理的内部控制
第一节企业内部控制应用指引的基本内容
第二节企业内部控制应用指引解读
一、合同管理概述
二、企业实行合同管理应关注的风险
三、企业实行合同管理的组织领导
四、合同管理当中的合同订立
五、合同管理当中的合同履行
六、合同管理的考核
七、合同管理中的注意事项
第三节合同管理内部控制的案例
第二十二章内部信息传递的内部控制
第节企业内部控制应用指引的基本内容
第二节企业内部控制应用指引解读
一、内部信息传递的理解
二、企业内部信息的主要形式
三、企业内部信息有效应具备的特点
四、建立信息收集、加工机制
五、信息传递方式
六、完善信息传递机制
七、加强信息技术的运用
八、建立投诉制度
第三节企业内部控制应用指引的案例
第二十三章信息系统的内部控制
第一节企业内部控制应用指引的基本内容
第二节企业内部控制应用指引解读
一、信息系统概述
二、信息系统的COBIT模型
三、信息技术环境下内部控制框架的构建
四、信息系统的开发步骤
五、信息系统开发中常见的一些问题
六、信息系统安全
第三节企业内部控制应用指引的案例
第三部分企业内部控制评价指引解读厦案例分析
第二十四章企业内部控制评价指引的基本内容
第二十五章企业内部控制评价指引解读
一、内部控制评价概述
二、内部控制评价的内容
三、内部控制评价的程序
四、内部控制缺陷的认定
五、内部控制评价报告
第二十六章企业内部控制评价指引的案例
第四部分企业内部控制审计指引解读及案例分析
第二十七章企业内部控制审计指引的基本内容
第二十八章企业内部控制审计指引解读
一、内部控制审计的含义
二、财务报告内部控制与非财务报告内部控制
三、内部控制审计与财务报表审计的整合（整合审计）
四、内部控制审计的计划工作
五、对企业内部审计工作的利用
六、自上而下的审计方法
七、两个层面的内部控制测试
八、内部控制测试的方法
九、测试运行有效性
十、评价内部控制缺陷
十一、对内部控制缺陷的处理
十二、取得企业签署的书面声明
十三、内部控制审计报告的类型
十四、对非财务报告内部控制缺陷的处理
十五、期后事项
十六、编制审计工作底稿
第二十九章内部控制审计指引的案例
附录
关于印发企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号的通知
关于印发企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第2号的通知
内容摘要
为了深入贯彻实施企业内部控制基本规范及配套指引，确保实施工作平稳、有序、顺利进行，当前的首要任务就是要大力宣传并认真组织学习企业内部控制基本规范及配套指引的各项内容。为了帮助各上市公司和大中型企业能够更快、更好地理解和掌握企业内部控制基本规范及配套指引的全部内容及其精神实质，并在实务中加以应用，我们对《企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解》作了全面修订。本书对基本规范及配套指引的每一项内容进行了深入而又详细的剖析，并引用了大量的相关案例分析。本书可以帮助上市公司和大中型企业尽快对本单位现行的内部控制制度和规章制度进行梳理和优化，从而尽早建立健全符合本单位实际情况的内部控制体系。希望本书能成为各级、各类内部控制规范宣传、学习、培训的辅助教材，有助于宣传、学习、培训的推进，提高宣传、学习、培训的实际效果。
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