税法（第3版）（全国会计领军人才丛书·会计系列）

图书标准信息

• 作者 曹越 谭光荣 曹燕萍 编著
• 出版社 中国人民大学出版社
• 出版时间 2018-09
• 版次 3
• ISBN 9787300261232
• 定价 59.00元
• 装帧 其他
• 开本 128开
• 纸张 胶版纸
• 页数 465页
• 字数 1千字

【内容简介】

本书分为基础篇和实务篇两大板块。基础篇包括税法基本原理；实务篇按照课税对象的性质，细分为商品与劳务税、所得税、财产税以及行为税。
  本书的显著特色是化繁为简、重难点突出、实操性强和具有应试指导价值，旨在带领读者体会税制学习的趣味性、归纳性与指导性。具体来说，本书具有以下特点：
  （1）重点和难点突出。每个重要知识点都与注册会计师考试、注册税务师考试的真题相关联，揭示了税收业务知识的重点和难点。
  （2）强调实操性和时效性。书中每个知识点都与税收法规相关联，将知识点的出处用税收文件号标记出来。
  （3）强化归纳与总结。一改现有教材大多简单罗列的弊端，本书多用图表、提示等方式归纳、总结和简化，帮助读者迅速掌握知识点。
  （4）具有应试指导价值。尽量在每个知识点后面编排*的注册会计师考试和注册税务师考试真题。

【作者简介】

曹  越，湖南大学工商管理学院副教授，博士生导师，中国人民大学会计学博士，财政部全国会计领军（后备）人才，中国注册会计师，中国注册税务师。一直从事税法与会计类课程的教学培训工作，主持国家社科基金项目3项（其中1项为重点项目），省部级重大、重点项目各1项，其他省级课题8项。在《会计研究》《财贸经济》等刊物发表学术论文50余篇。

谭光荣，湖南大学经济与贸易学院教授，博士生导师，财政税务系主任。一直从事税务方面的教学和科研工作，主持国家级课题2项，省部级课题11项。在《光明日报（理论版）》《财政研究》《税务研究》等报刊发表学术论文30余篇。

曹燕萍，湖南大学经济与贸易学院副教授，财政税务系党支部书记。一直从事税务方面的教学和科研工作，承担湖南省注册会计师的考前培训工作，主持省部级课题6项。在《税务研究》等刊物发表学术论文20余篇。

【目录】

第I篇 基础理论
章 税法基本原理
节 概述
第二节 税法的分类
第三节 税收法律关系
第四节 税收执法
第II篇 商品与劳务税
第二章 增值税
节 概述
第二节 纳税人和扣缴义务人
第三节 征税范围
第四节 税率
第五节 增值税的减税、免税
第六节 销项税额和进项税额
第七节 应纳税额的计算
第八节 特定企业（或交易行为）的增值税政策
第九节 出口货物劳务增值税和消费税退（免）税
第十节 申报和缴纳
第十一节 增值税专用发票的使用和管理
第三章 消费税
节 概述
第二节 纳税人
第三节 税目和税率
第四节 汁税依据
第五节 应纳税额的一般计算
第六节 自产自用应税消费品应纳税额的计算
第七节 委托加工应税消费品应纳税额的计算
第八节 进口应税消费品应纳税额的计算
第九节 出口应税消费品消费税退（免）税
第十节 消费税征税环节的特殊规定
第十一节 申报和缴纳
第四章 关税
节 概述
第二节 征税对象、纳税人和税率
第三节 原产地规定
第四节 关税完税价格和应纳税额的计算
第五节 关税减免
第六节 申报和缴纳
第III篇 所得税
第五章 企业所得税
节 概述
第二节 纳税人、征税对象和税率
第三节 应纳税所得额的计算
第四节 资产的所得税处理
第五节 资产损失税前扣除的所得税处理
第六节 企业重组的所得税处理
第七节 应纳税额的计算
第八节 税收优惠
第九节 源泉扣缴
第十节 特别纳税调整
第十一节 征收管理
第六章 个人所得税
节 概述
第二节 征税范围、纳税人和税率
第三节 计税依据和应纳税所得额的计算
第四节 应纳税额的计算
第五节 减免税优惠
第六节 申报和缴纳
第IV篇 财产税
第七章 土地增值税
节 概述
第二节 征税范围、纳税人和税率
第三节 转让房地产增值额的确定
第四节 应纳税额的计算
第五节 减免税优惠
第六节 申报和缴纳
第八章 房产税
节 概述
第二节 征税范围、纳税人和税率
第三节 计税依据和应纳税额的计算
第四节 减免税优惠
第五节 申报和缴纳
第九章 车船税
节 概述
第二节 征税范围、纳税人和适用税额
第三节 应纳税额的计算和代收代缴
第四节 减免税优惠
第五节 申报和缴纳
第十章 资源税
节 概述
第二节 纳税人和扣缴义务人
第三节 征税范围
第四节 税目和税额
第五节 应纳税额的计算
第六节 申报和缴纳
第七节 水资源税改革试点实施办法
第十一章 契税
节 概述
第二节 征税范围、纳税人和税率
第三节 计税依据和应纳税额的计算
第四节 减免税优惠
第五节 申报和缴纳
第十二章 城镇土地使用税
节 概述
第二节 征税范围、纳税人和应纳税额的计算
第三节 减免税优惠
第四节 申报和缴纳
第V篇 行为税
第十三章 印花税
节 概述
第二节 征税范围、纳税人和税率
第三节 计税依据和应纳税额的计算
第四节 减免税优惠
第五节 申报和缴纳
第十四章 耕地占用税
节 概述
第二节 纳税人和征税范围
第三节 应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 申报和缴纳
第十五章 车辆购置税
节 概述
第二节 纳税人
第三节 征税对象和征税范围
第四节 税率和计税依据
第五节 税收优惠
第六节 应纳税额的计算
第七节 申报和缴纳
第十六章 船舶吨税
节 概述
第二节 税目、税率和应纳税额
第三节 减免税优惠
第四节 申报和缴纳
第十七章 环境保护税
节 概述
第二节 计税依据和应纳税额
第三节 税收减免
第四节 申报和缴纳
第十八章 城市维护建设税与教育费附加
节 城市维护建设税
第二节 教育费附加
作者介绍
曹越，湖南大学工商管理学院副教授，博士生导师，中国人民大学会计学博士，财政部全国会计领军（后备）人才，中国注册会计师，中国注册税务师。一直从事税法与会计类课程的教学培训工作，主持国家社科基金项目3项（其中1项为重点项目），省部级重大、重点项目各1项，其他省级课题8项。在《会计研究》《财贸经济》等刊物发表学术论文50余篇。
谭光荣，湖南大学经济与贸易学院教授，博士生导师，财政税务系主任。一直从事税务方面的教学和科研工作，主持重量课题2项，省部级课题11项。在《光明日报（理论版）》《财政研究》《税务研究》等报刊发表学术论文30余篇。
曹燕萍，湖南大学经济与贸易学院副教授，财政税务系党支部书记。一直从事税务方面的教学和科研工作，承担湖南省注册会计师的考前培训工作，主持省部级课题6项。在《税务研究》等刊物发表学术论文20余篇。
序言