《企业内部控制基本规范》管理层实务操作指南

图书标准信息

• 作者 普华永道内部控制基本规范专业团队 著
• 出版社 中国财政经济出版社
• 出版时间 2012-12
• 版次 1
• ISBN 9787509538173
• 定价 30.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 105页
• 字数 120千字
• 正文语种 简体中文

【内容简介】

　　《<企业内部控制基本规范>管理层实务操作指南》旨在帮助管理层履行《企业内部控制基本规范》（以下简称“基本规范”）中规定的职责。
　　《<企业内部控制基本规范>管理层实务操作指南》以财政部联合五部委于2008年6月28日颁布的基本规范及其2010年4月15日颁布的配套指引为依据，并参考了截至2012年2月由财政部、中国证监会、行业协会等出具的政策法规。因此，当出现新的规则或对现有规则的修订或解释时，《<企业内部控制基本规范>管理层实务操作指南》的某些部分可能不再适用。对该指南进行解释是一个不断发展的过程，因此编者和使用者应保持谨慎，并跟进基本规范及其配套指引的更新情况。

【目录】

第一部分摘要
颁布《企业内部控制基本规范》及其配套指引的背景
有效控制的意义
《企业内部控制基本规范》及其配套指引的影响
推动内部控制体系的完善
加强企业的监督和评价机制
人员知识的提升
执行《企业内部控制基本规范》及其配套指引需要考虑的事项及挑战
基本规范及配套指引对中国公司提出了巨大的挑战
公司实施基本规范及配套指引需要考虑的事项

第二部分开始——项目的启动
项目的监督
项目的管理

第三部分范围界定与计划——项目有效进行的开端
确定战略性项目重点：以财务报告内部控制为切人点
财务报告内部控制的定义
以风险为出发点
确定重要会计科目、披露事项和业务流程或循环
步骤1确定重要会计科目和披露事项应考虑的内容
步骤2确定业务流程（循环）和子流程（子循环），并确定其与重要会计科目和披露事项的对应关系
步骤3识别各重要会计科目和披露事项的相关财务报表认定
……
第四部分记录——有效内部控制的证据
第五部分测试——确定内部控制的运行有效性
第六部分内部控制缺陷的评估及报告
第七部分沟通重要发现
第八部分财务报告内部控制以外的领域
附录
常见问题索引
经验教训索引