全面营改增新政运用及纳税实操

图书标准信息

• 作者 王有松 著
• 出版社 中国铁道出版社
• 出版时间 2017-06
• 版次 1
• ISBN 9787113228859
• 定价 55.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 轻型纸
• 页数 348页
• 字数 311千字

【内容简介】

本书涵盖了全面营改增新政策深度解析，发票管理实务、进项与销项管理、纳税申报、营改增操作实务以及营改增后税务风险管理与税务筹划等。深度解析了全面营改增之后的税制要素及其变化，重点解读了包括销售不动产、不动产租赁、建筑行业跨区县项目以及房地产开发行业的新规定，以及交通运输、邮政电信、金融保险、服务业等行业的增值税账务处理，同时，结合纳税实务又介绍了增值税销项及进项管理策略、如何进项税款计算、会计处理与纳税申报等。本部分着重实务分析，具有很强的业务指导性。

【作者简介】

王有松 

经济学硕士，会计师。毕业于中央财经大学税务学院，研究方向为企业税务咨询与筹划。现供职于某大型国有企业总部（国家税务总局千户集团成员企业），负责集团企业税政管理工作。拥有多年财税工作实操经验，长期从事集团成员企业的税政咨询及检查培训工作。主编 “证券从业资格考试”“会计从业资格考试”系列丛书。创作的论文《企业集团税收筹划研究》获得2015年“首届全国国有企业财务管理创新成果”论文类一等奖。

【目录】

目录 

CONTENTS 

第1章全面“营改增”概述 

1.1全面“营改增”新政运用 / 

1.1.1初识增值税 / 

1.1.2增值税纳税人的界定 / 

1.1.3征税范围的圈定 / 

1.1.4税率及征收率的确定 / 

1.1.5纳税义务发生时间的规定 / 

1.1.6“营改增”纳税地点的选择 / 

1.1.7“营改增”的征税机关 / 

1.2全面“营改增”对税收因素的影响 / 

第2章全面“营改增”纳税实操全攻略 

2.1全面“营改增”发票管理及风险防控 / 

2.1.1增值税发票种类的识别 / 

2.1.2增值税发票认证的操作 / 

2.2“营改增”进项税额管理与操作策略 / 

2.2.1可抵扣进项税额凭证 / 

2.2.2进项税额的抵扣实操 / 

2.2.3不动产分期抵扣全揭秘 / 

2.2.4不得抵扣进项税额的情形 / 

2.3“营改增”销项税额管理及操作攻略 / 

2.3.1销售额确定的一般方法 / 

2.3.2兼营与混合销售的销售额确定 / 

2.3.3视同销售情形下销售额的确定 / 

2.3.4差额计税方法销售额的确定 / 

2.4“营改增”增值税税额的计算 / 

2.4.1一般计税方法 / 

2.4.2简易计税方法 / 

2.4.3增值税汇总纳税 / 

2.5“营改增”税收优惠政策的变与不变 / 

2.5.1免征增值税优惠项目 / 

2.5.2即征即退增值税优惠的延续 / 

2.5.3跨境应税行为零税率优惠 / 

第3章全面“营改增”税务会计核算技巧 

3.1增值税科目设置 / 

3.2增值税科目释义 / 

3.3增值税普通业务会计处理 / 

3.4增值税特殊业务的会计处理 / 

3.5不动产分期抵扣的会计处理 / 

3.6房地产开发与销售业务会计处理 / 

3.7建筑服务业务会计处理 / 

3.8增值税检查调整的会计处理 / 

第4章全面“营改增”纳税申报技巧 

4.1纳税申报基本问题 / 

4.2不动产分期抵扣申报技巧 / 

4.3房地产企业纳税申报技巧 / 

4.4建筑业纳税申报技巧 / 

4.5金融服务纳税申报技巧 / 

4.6交通运输业纳税申报技巧 / 

4.7电信业纳税申报技巧 / 

4.8邮政业纳税申报技巧 / 

4.9小规模纳税人申报技巧 / 

第5章房地产开发行业“营改增”重点实操 

5.1开发建设过程中“营改增”纳税实操 / 

5.1.1土地成本扣减难题 / 

5.1.2一次购地，分期开发的土地成本扣除 / 

5.1.3土地价款中“拆迁补偿费”的处理 / 

5.1.4股权收购拿地方式的土地成本扣减 / 

5.1.5“拆一还一”的税务处理 / 

5.1.6参与政府土地一级开发项目的增值税处理 / 

5.1.7“甲供材”与“甲控材” / 

5.1.8园林绿化工程“营改增”后操作建议 / 

5.1.9红线外配建工程涉税处理 / 

5.1.10合作建房拿地方式增值税处理 / 

5.2预（销）售环节“营改增”税务疑难 / 

5.2.1“营改增”后毛坯房与精装修房的选择 / 

5.2.2不动产对外投资的增值税处理 / 

5.2.3售后返租“营改增”前后差异处理 / 

5.3开发后自持项目的“营改增”实务应对 / 

5.3.1开发后自持项目的增值税处理 / 

5.3.2开发后自持项目再出租能否简易计税 / 

第6章建筑服务业“营改增”重点操作实务 

6.1“营改增”对造价管理的影响分析 / 

6.2“营改增”后工程计价调整规范 / 

6.3经营模式与资质共享的冲突 / 

6.4工程承包与分包的疑难处理 / 

6.5“营改增”后建筑资产的管理 / 

6.6以房抵顶工程款的增值税处理 / 第7章金融服务业“营改增”操作疑难 

7.1金融行业“营改增”政策指南 / 

7.2金融企业应收未收利息增值税处理 / 

7.3保险公司销售保险赠送促销品增值税问题 / 

7.4典当行业如何缴纳增值税 / 

7.5再保险业务的增值税处理 / 

7.6股权转让的增值税处理 / 

第8章现代服务业“营改增”操作实务 

8.1物业公司转售水电费的增值税操作 / 

8.2非学历教育服务简易征收的魅力 / 

8.3劳务派遣业务的增值税处理 / 

8.4无承运工具业务与货运代理业务 / 

8.5电信业积分兑换电信服务的增值税处理 / 

第9章全面“营改增”后企业税务管理与筹划 

9.1全面“营改增”后的税务管理 / 

9.2全面“营改增”后的税收筹划 / 

参考文献 /