保正版！内部控制学池国华,樊子君 主编9787301279427北京大学出版社
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作者池国华,樊子君 主编
出版社北京大学出版社
ISBN9787301279427
出版时间2017-01
装帧平装
开本16开
定价35元
货号1201460574
上书时间2024-07-04
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作者简介
池国华，管理学博士，教授，厦门大学会计学博士后，南京审计大学润泽学者，东北财经大学会计学院财务管理专业博士生导师，全国会计学术领军人才。现任中国内部控制研究中心副主任、财政部内部控制标准委员会咨询专家、中国会计学会内部控制专业委员会委员，同时兼任多家上市公司独立董事和财务顾问。主要从事内部控制、财务管理与政府审计等领域的研究，出版《中国式经济增加值(EVA)考核实践探索：基于系统性和针对性视角的研究》《企业内部控制规范实施机制研究》等著作；主编《财务分析》《内部控制》《财务报表分析》《CEO内部控制》等教材；在《经济研究》《管理世界》《会计研究》《南开管理评论》等期刊发表学术论文二十余篇：主持国家自然科学基金、财政部、教育部人文社会科学等十余项研究课题；获得中国高校人文社会科学研究很好成果三等奖、财政部很好论文一等奖、杨纪琬奖学金很好博士论文奖等。
樊子君，管理学博士，东北财经大学会计学院教师，中国内部控制研究中心研究员，中国审计学会会员。日本一桥大学访问学者。在《会计研究》、《审计研究》等刊物发表论文十六篇。主编《审计学概论》教材一部，副主编《内部控制》教材一部。参与国家自然科学基金、国家社会科学基金课题研究三项。
目录
章内部控制发展概述
节内部控制的历史演进
第二节建立和实施内部控制的现实意义
第三节我国内部控制的相关法规
第二章内部控制的基本理论
节内部控制的定义与本质
第二节内部控制的目标与类型
第三节内部控制的对象与要素
第四节内部控制的原则与局限性
第三章内部环境
节组织架构
第二节发展战略
第三节人力资源
第四节社会责任
第五节企业文化
第四章风险评估
节风险概述
第二节目标设定
第三节风险识别
第四节风险分析
第五节风险应对
第五章控制活动
节不相容职务分离控制
第二节授权审批控制
第三节会计系统控制
第四节财产保护控制
第五节预算控制
第六节运营分析控制
第七节绩效考评控制
第六章信息与沟通
节信息
第二节沟通
第三节信息技术与信息系统
第七章内部监督
节内部监督概述
第二节内部监督程序与方式
第三节内部控制缺陷认定与内部控制评价报告
主要参考文献
附录企业内部控制基本规范
内容摘要
池国华、樊子君主编的《内部控制学(第3版21世纪经济与管理规划教材)》删繁就简，以介绍我国内部控制发展历程中的里程碑式的文件《企业内部控制基本规范》为主线，同时对接企业内部控制配套指引，重点讲解内部控制的基本概念、基本原理和基本方法。
本书在文字表述上使学习者不仅“知其然”，而且“知其所以然”：在内容组织上设置“引言”“学习目标”“案例引入”“名人名言”“思考题”“案例分析”“技能训练题”等功能性栏目，显著地提高了使用者教学或学习的效率。
本书采用了大量的实际案例，既有内部控制的失败教训，也有内部控制的成功经验，同时配有大量的内部控制图表，如业务流程图、控制矩阵、权限指引表、评价表等，从而更加突出了可操作性。
本书既适合会计学、财务管理、审计学、资产评估等专业的本科生、研究生，以及MBA、MPA、MPAcc、MV、Maud等专业硕士使用，又可作为企业内部培训教材。
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