税务筹划案例100

本书共十章，通过分类的方式将税务筹划的案例进行汇编，十章的主题分别是市场主体组织架构、销售活动、增值税、所得税、房产相关行业、特殊交易事项、股权交易、企业重组、涉外税务筹划、失败税务筹划案例等。在过去较长的一段时期，由于历史因素、市场因素、行业因素等，税务筹划行业乱象丛生。随着金税四期的推进，税务监管逐渐从以票控税向以数控税转变，大量非法的税务筹划引发的后果除了纳税人要承担补缴税款的责任外，还面临补缴滞纳金、罚款，甚至面临刑事责任，包括明星偷税案在内的大量税案的公布引发了全社会对于合规节税的思考。本书以案例的形式讲解税务筹划的思路，传达一种合规节税的理念，帮助企业走上良性发展的道路。

第１章 税务筹划要高明 组织架构是起点 １．１ 税务筹划始于注册 ／２ １．２ 公司制企业与个人独资企业 ／４ １．３ 合伙企业与公司制企业 ／６ １．４ 善用小规模纳税人优惠（一） ／８ １．５ 善用小规模纳税人优惠（二） ／９ １．６ 企业虽小但节税巨大 ／１１ １．７ 分割业务板块 ／１２ １．８ 分公司还是子公司（一）： 分公司变子公司 ／１４ １．９ 分公司还是子公司（二）： 子公司变分公司 ／１６ １．１０ 分支机构还可以这么用 ／１７ １．１１ 分公司之间的分配有讲究 ／１９ １．１２ 选择高新还是小微 ／２２ 第２章 销售业务虽简单 背后学问引深思 ２．１ 改变销售模式 ／２５ ２．２ 折扣销售 ／２６ ２．３ 直接销售还是委托代销 ／２７ ２．４ 设立销售公司核算 ／２９ ２．５ 白酒消费税筹划 ／３０ ２．６ 合同拆分与混合销售 ／３１ 第３章 增值税过程导向 善用政策很重要 ３．１ 外购固定资产改变用途 ／３５ ３．２ 合同控税以实现“双赢” ／３６ ３．３ 非正常损失存货低价出售 ／３７ ３．４ 劳务派遣一般纳税人计税方式选择 ／３９ ３．５ 甲供还是包工包料 ／４０ ３．６ 物流企业用小规模纳税人的身份节税 ／４２ ３．７ 贷款手续费节税 ／４３ ３．８ 一般纳税人与小规模纳税人分开 ／４５ ３．９ 出租办公楼的租价要含水电费吗 ／４７ ３．１０ 如何选择供应商 ／４８ ３．１１ 进料加工还是来料加工 ／５０ ３．１２ 软件行业用好即征即退政策 ／５１ 第４章 所得税结果导向 企业个人有区别 ４．１ 利用违约金筹划 ／５５ ４．２ 利用残疾人优惠政策 ／５６ ４．３ 预缴所得税方式的选择 ／５８ ４．４ 利用投资基金收益节税 ／５９ ４．５ 利用技术转让所得优惠 ／６０ ４．６ 折旧方式变则税负变 ／６２ ４．７ 高管的个税筹划 ／６４ ４．８ 利用区域差异降低税负 ／６５ ４．９ 增加合伙人以降低适用税率 ／６６ ４．１０ 无偿捐赠住房个人所得税筹划 ／６８ 第５章 房产行业是支柱 相关税筹较复杂 ５．１ 房地产持有环节税务筹划 ／７１ ５．２ 购房改为合作建房 ／７２ ５．３ 房地产销售环节调节收入 ／７４ ５．４ 利用利息支出进行筹划 ／７６ ５．５ 房屋买卖变交换 ／７８ ５．６ 房产租赁中的免租期筹划 ／７９ ５．７ 变更合同筹划房产税 ／８０ ５．８ 个人房产税筹划 ／８１ 第６章 特殊事项特殊办 拓展税筹新思路 ６ ． １ 利 润 分 配 方 式 ／ ８ ５ ６ ． ２ 资 金 信 托 合 同 筹 划 ／ ８ ６ ６ ． ３ 金 融 商 品 转 让 筹 划 ／ ８ ８ ６ ． ４ 消 费 税 计 税 依 据 筹 划 ／ ９ ０ ６ ． ５ 创 投 企 业 核 算 方 式 的 选 择 ／ ９ １ ６ ． ６ 私 车 公 用 如 何 解 决 ／ ９ ３ ６ ． ７ 清 算 时 间 的 选 择 ／ ９ ４ ６ ． ８ 上 市 公 司 现 金 流 改 善 ／ ９ ５ ６ ． ９ 投 资 转 借 款 ／ ９ ７ ６ ． １ ０ 卷 烟 加 工 筹 划 ／ ９ ９ ６ ． １ １ 合 理 匹 配 借 款 用 途 ／ １ ０ ０ ６ ． １ ２ 出 口 消 费 税 筹 划 ／ １ ０ ２ ６ ． １ ３ 项 目 挂 靠 ／ １ ０ ３ ６ ． １ ４ 转 让 商 誉 ／ １ ０ ５ ６ ． １ ５ 治 理 污 染 不 忘 税 务 筹 划 ／ １ ０ ７ 第７章 股权交易有风险 如何纳税需谨慎 ７ ． １ 通 过 撤 资 处 置 股 权 ／ １ １ ０ ７ ． ２ 股 权 转 让 还 是 收 回 投 资 ／ １ １ ２ ７ ． ３ 未 分 配 利 润 何 时 分 配 ／ １ １ ４ ７ ． ４ 以 股 权 转 让 的 方 式 转 让 不 动 产 ／ １ １ ６ ７ ． ５ 股 权 方 式 转 让 房 地 产 是 否 一 定 有 利 ／ １ １ ７ ７ ． ６ 法 人 股 东 转 让 股 权 的 不 同 方 式 ／ １ ２ １ ７ ． ７ 股 权 转 让 的 不 同 方 式 ／ １ ２ ４ ７ ． ８ 少 量 资 金 实 现 控 制 的 股 权 设 计 ／ １ ２ ７ ７ ． ９ 个 人 股 东 分 红 ／ １ ２ ９ ７ ． １ ０ 出 资 方 式 的 选 择 ／ １ ３ ０ ７ ． １ １ 股 权 代 持 ／ １ ３ ２ ７ ． １ ２ 方 案 不 实 施 的 筹 划 更 成 功 ／ １ ３ ３ ７ ． １ ３ 操 作 得 当 可 退 税 ／ １ ３ ４ 第 ８ 章 企 业 重 组 并 不 难 特 殊 处 理 是 关 键 ８．１ 企业法律形式的改变 ／１３８ ８．２ 非货币性资产清偿债务 ／１３９ ８．３ 股权收购 ／１４１ ８．４ 资产收购 ／１４３ ８．５ 企业合并 ／１４４ ８．６ 分立 ／１４６ ８．７ 资产划转 ／１４７ ８．８ 免税合并 ／１４９ ８．９ 分立解决混合销售问题 ／１５０ ８．１０ 吸收合并 ／１５１ ８．１１ 跨省迁址优于重组 ／１５３ 第 ９ 章 全 球 经 济 一 体 化 涉 外 税 筹 需 关 注 ９．１ 非居民企业间接转股 ／１５６ ９．２ 跨境重组特殊性税务处理适用失败 ／１５８ ９．３ 一纸事前裁定使递延纳税无忧 ／１６０ ９．４ 跨境股权架构设计 ／１６１ ９．５ 跨境债务重组 ／１６３ 第 １０ 章 失 败 铺 就 成 功 路 透 过 现 象 看 本 质 １０．１ 特殊性税务处理适用不成致被罚 ／１６８ １０．２ 利用劳务公司发放工资———以合法形式掩盖非法目的 ／１７０ １０．３ 咨询费是万能的吗 ／１７１ １０．４ 中介机构筹划不当致刑事责任 ／１７３ １０．５ 利用税收优惠政策失败致巨额补税 ／１７４ １０．６ 上市公司大规模运用小微企业筹划个税 ／１７６ １０．７ 变更不成致无家可归 ／１７９ １０．８ 一则特殊的退税案例引发的思考 ／１８０ 后记 ／１８７

本书共十章，通过分类的方式将税务筹划的案例进行汇编，十章的主题分别是市场主体组织架构、销售活动、增值税、所得税、房产相关行业、特殊交易事项、股权交易、企业重组、涉外税务筹划、失败税务筹划案例等。在过去较长的一段时期，由于历史因素、市场因素、行业因素等，税务筹划行业乱象丛生。随着金税四期的推进，税务监管逐渐从以票控税向以数控税转变，大量非法的税务筹划引发的后果除了纳税人要承担补缴税款的责任外，还面临补缴滞纳金、罚款，甚至面临刑事责任，包括明星偷税案在内的大量税案的公布引发了全社会对于合规节税的思考。本书以案例的形式讲解税务筹划的思路，传达一种合规节税的理念，帮助企业走上良性发展的道路。