老板财务通

 《老板财务通》是本书作者主讲的三天财务课程。很多企业领导一听是财务课程，就觉得是讲给财务人员听的，自己不需要听，实际上这门课程是专门讲给企业领导和企业高层管理者听的，而不是讲给专业人士听的，当然财务专业人士也可以听。这门课程不是从纯粹的财务角度出发，而是从企业管理角度出发，从企业经营结果出发来讲解的，所讲的是大财务，而不是做账、交税的小财务。
 《老板财务通》讲的不是财务，而是管理
 财务人员用不用从企业领导的角度了解企业财务？关于此，作者的观点是明确的，财务人员走出自己的角色，站在企业领导的角度重新思考一下财务问题，将获得很大的成长。长财咨询调查过很多企业，发现财务人员给管理层的一些明细资料都是自己想给的，并非管理层想要的；财务总监给企业领导者的明细资料，也是他们想给的，并不是企业领导想要的。财务人员应该换个角度，面对企业不同身份和职位的人员，给出与他们相适应的财务资料。
 学习财务不是目的，是为了让企业变得更好。长财咨询的财务课程很务实又很真实，一些企业领导听过后，不是萌生想大干一场的念头，而是会像被点醒一样，对企业生出很多担忧的想法。尤其是当企业发展到一定阶段，企业领导者更容易将内心的担忧和恐惧无限放大，比如，钱不够怎么办，钱多了放哪儿等，致使企业发展遇到瓶颈。
 这时企业领导就要问自己：“我为什么要做企业？我要做成什么样的企业？我是要做企业家，还是仅赚点儿小钱？”如果只是为了赚点儿钱，相信很多企业都可以关门了。企业领导者要想明白两个问题：一是为什么要做企业？二是想小打小闹地做，还是想做大做规范？想明白这两个问题，再做决策，情况就完全不一样了。
具体到财务，也是企业要面对的实实在在的问题。财务问题对企业重要吗？不同的企业领导者可能会给出不同的回答，但无论怎样，财务都是每个企业必须面对的一个问题。
 财务问题是企业经营中客观存在的问题，而不一定是企业领导者急需解决的重要问题。对于某个企业的特定阶段而言，可能营销是最重要的；而对于另外一家要上市的企业而言，财务可能就会变成最重要的了。企业领导者需要花时间学习一下，懂得并了解财务的内在逻辑。
 《老板财务通》讲的是什么？
 《老板财务通》讲的是管理。本书没有多少需要记在纸上的东西，更多是带给读者一种感受。比如，有的企业领导者做企业，原来没有考虑过如何作决策，学习了《老板财务通》后，要考虑这一方面了。因此，本书要达到的目的是，教会并影响企业领导者作决策。这也是本书了不起的地方。
 学习《老板财务通》，不需要什么表格或工具，它是要教会读者一种思维，即如何作决策的一种思维。对于企业领导者来说，这也是最重要的。

 本书讲的是管理，讲的是管理的科学，讲的是与经营信息相关的内容，讲的是与商业运营相关的内容，讲的是与财务相关的内容。一个优秀的企业，一般都拥有好的团队、好的价值创造、好的商业运营、好的商业模式、好的运营管理体系、好的规划系统、好的激励大系统以及好的经营大系统。本书就像是一个带领企业走上正轨的导航，企业的蓬勃发展之路，也会由此开始。

刘国东

 企业管理实战专家
 注册会计师
 注册税务师
 注册资产评估师
 北京长贝控股有限公司执行董事
 北京长财管理咨询集团有限公司董事长
 北京财加教育咨询集团有限公司董事长

 北京长聚教育咨询有限公司董事长

第一章 
确保财富安全

一、个人要安全，企业要规范 / 2
 个人收入和财富新规：透明且受到监控 / 2
 CRS（统一报告标准）：封死中国国内资金非法外逃路 / 3
 银行账户分类管理：清查个人资产情况 / 4
 大额交易报告：5万元现金即可被反洗钱监控和税务审查 / 5
 不动产登记：全国联网让所有人的不动产变得透明 / 6
 个人财富安全：通过金融系统，清查所有人的资产 / 6
 公司规范经营：规范财务、核算、报表、资金、流程和管控 / 12
二、 税收的法律责任：让老板们知道做事原则 / 17
 税收行政法律责任的三种措施：罚款、滞纳金、取消资质 / 18
 税收刑事法律责任的六个罪名：逃税罪、故意销毁账簿罪、普通货物走私罪、虚开增值税专用发票罪，伪造或出售伪造增值税专用发票罪、出口骗税罪 / 20

三、建立隔离个人与企业风险的防火墙 / 25
 公私分家：建立税务风险防火墙 / 25
 纳税评估就是按照“金三”系统要求评价企业的报表指标 / 29
 符合流程：票流、业务流、资金流 / 31
 十大风险：规避存货账实不符、货币资金账实不符、三流不一致等 / 35

第二章 
老板要管好企业内外部投融资

一、实业投资管理，重在公司及股权设计 / 44
 企业的两种法律形态：有限责任企业和无限责任企业 / 44
 股权设计：门店销售类行业别做成公司制的形态 / 47
 公司之间的三种关系：兄弟关系、母子关系和总分关系 / 49
 公司扩展的两种路径：横向扩张和纵向发展 / 51
 表决权关键节点：重大事项否决权、相对控股权和绝对控股权 / 60
 老板四步：完善商业模式、制定战略与目标、确定发展路线图、完善业务流程 / 63
二、欲做财务投资管理，先有财务投资思路 / 65
 识别两种有价值的投资标的：利润价值和资本价值 / 66
 财务投资四原则：做好投资分析、回避高风险、回避不熟悉行业、现金流要健康 / 68
三、公司内部投资是企业最重要的投资 / 72
 资产负债表解读：资产=负债 权益 / 72
 内部投资评价的两个指标：投资回报率、经济增加值 / 89
四、对公司进行估值，是投融资、交易的前提 / 93
 公司估值的两种情况：出让股份、把公司彻底卖掉 / 93
 公司奶牛论：一家公司值多少钱 / 94
 公司估值常用的四个方法：自由现金流折现法、市盈率法、市净率法、市销率法 / 101
五、融资 / 105
 债权融资的五种方式：抵押贷款、担保贷款、质押贷款、供应链贷款和票据融资 / 106
 股权融资的目的：出让公司股权，使总股本增加 / 107
 上市审核的要点：税收问题、业务独立性问题、资产的权属问题 / 109
 中国资本市场体系：主板、创业板、科创板、北交所 / 110
 股票上市的成本：补税、社保、股改、税收上升、管理、中介机构 / 111
 上市的步骤：确定上市主体、财务体系合规改造、规划上市路线、管理保荐人 / 114

第三章 
利润管控，关键在于利润设计

一、解读利润表 / 120
 正确理解利润表：表达企业的经营情况，但不对应现金情况 / 120
 利润表特点：反映经营结果、表达业务流、依据权责发生制而编制 / 122
 三表比较：资产负债表是“底子”、利润表是“面子”、现金流量表是“日子” / 126
 利润表的结构：利润=收入-成本 / 127
二、利润设计的基础与方式 / 129
 利润设计的两种方式：正推法和倒挤法 / 129
三、利润设计常用四张表 / 131
四、利润管控的指标要准确精练，评价要客观正确 / 137
 利润管控四指标：收入、毛利率、一元收入费用负担率和销售利润率 / 137
 对利润的理解：成本是利润的减项，也是获取利润的资源 / 139
 利润管控方法：三个关键节点和一个方法论 / 141

第四章 
现金流管控：既要管好“出水”，也要考虑“进水”

一、动态现金流：现金在流入和流出的过程中实现平衡 / 146
二、现金流量表：最重要的现金流管控工具 / 148
 现金流入的三种类型：经营活动、投资活动、筹资活动 / 149
 现金流出的三种类型：经营活动、投资活动、筹资活动 / 150
 现金净流量分析：对经营活动、投资活动和筹资活动的现金净流量分析 / 151
三、导入工具：现金流管控常用的三张表 / 154
 第一个工具：简化现金流量表 / 154
 第二个工具：现金日报表 / 157
 第三个工具：四周滚动付款预测表 / 159
四、现金流管控的两个评价指标 / 163
 经营活动净现金流：经营过程中“造血” / 163
 财务杠杆：经营活动结果的好与坏 / 164

第五章 
运营管控的核心逻辑：增值

一、运营：董事长负责公司的整体运作 / 166
二、运营效率的评价和原理：评价要有指标，原理需要技术 / 169
三、财务运营模式设计：投资回报率=利润÷权益 / 172
四、运营风险控制：战略、系统、财务、税务、经营、外部等风险 / 175

第六章 
财务人员管控的关键：信赖

一、对财务人员的三点要求：忠诚、专业、职业 / 181
二、财务汇报线：财务总监对董事会及总经理负责 / 182
三、财务负责人的定位：专家、合作伙伴、大管家、顾问、设计师 / 183
四、财务人员招聘的基本程序：面试、笔试、背景调查、入职 / 185
五、财务人员的考核：行为指标权重大 / 203