内部控制与内部审计

图书标准信息

• 作者 上海国家会计学院 编
• 出版社 经济科学出版社
• 出版时间 2012-03
• 版次 1
• ISBN 9787514101560
• 定价 88.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 387页
• 字数 610千字
• 丛书 上海国家会计学院CFO丛书

【内容简介】

《内部控制与内部审计》主要内容包括：企业监控之本：内部控制与内部审计、内部控制系统的整体架构、价值链视角下的内部控制设计、内部控制的自我评估与诊断、内部审计的定位与功能、内部审计的实施与技术、内部审计的挑战与发展趋势和信息化环境下的内部控制与内部审计。

【目录】

第一章企业监控之本：内部控制与内部审计
[开篇案例]沃尔玛物流信息系统成功的秘诀
第一节内部控制的理解
第二节sox法案后的内部控制新时代
第三节内部控制新发展——企业风险管理
第四节内部控制与内部审计的关系
第五节本书内容结构
本章案例
柳州长虹机器制造公司舞弊案的思考’
讨论题

第二章内部控制系统的整体架构
[开篇案例]什么导致了欺诈的发生?
第一节立体化的内部控制系统
第二节内部控制的构成要素
第三节内部控制的设计步骤
第四节内部控制的设计思路
第五节基于价值链的内部控制系统
本章案例
美国通用电气公司内部控制环境分析
邯郸农行金库盗窃案
谁谋杀了“不死猫”雷曼兄弟
十分钟的悲剧
讨论题

第三章价值链视角下的内部控制设计
[开篇案例]摩托罗拉公司内部控制的设计
第一节价值链基础活动的内部控制设计
第二节管理系统的内部控制设计
第三节人力资源系统的内部控制设计
第四节技术开发系统的内部控制设计
第五节采购系统的内部控制设计
本章案例
“9．23”锅炉爆炸特大事故
某医药企业研发中心内部控制制度
适度集权的财务管控——来自四川九洲电器集团有限责任公司
某公司按价值链设计的内部控制标准
讨论题

第四章内部控制的自我评估与诊断
[开篇案例]工商银行内部控制自我评估工作的探索与实践
第一节内部控制自我评估（csa）模型
第二节内部控制自我评估的实施
第三节协调性自评估会议
第四节调查问卷和控制列表评估方法
第五节内部控制有效性诊断
本章案例
斯坦福大学的内部控制自我评估
薪资内部控制自我评估调查问卷
财务报告及总账的内部控制自我评估调查问卷
讨论题

第五章内部审计的定位与功能
[开篇案例]ce公司的内部审计
第一节内部控制目标与内部审计功能的拓展
第二节内部审计在组织中的定位
第三节内部中计与公司治理
第四节内部审计的配置模式
本章案例
武汉钢铁（集团）公司内部审计的发展变化
四川长虹的内部审计机构设置
中国建设银行的内部审计组织模式
帕玛拉特事件中的内部审计问题探析
讨论题

第六章内部审计的实施与技术
[开篇案例]内部审计牵出的美国世通公司假账大案
第一节内部审计的组织与开展
第二节内部审计基本技术
第三节内部审计报告与内部审计沟通
第四节计算机辅助审计技术（caat）
第五节风险导向审计技术在内部审计中的运用
本章案例
民生银行的计算机辅助审计实例
罗布洛公司的战略系统审计
账项基础审计、制度基础审计与风险导向审计
世通财务造假的内部审计过程与技术
讨论题

第七章内部审计的挑战与发展趋势
[开篇案例]朗讯审计师职能的转变
第一节内部审计面临的挑战
第二节增值型内部审计
第三节内部审计的质量控制
第四节隐私关注：内部审计发展的另一趋势
第五节质量控制审计
本章案例
美国oracle公司的内部审计面临的挑战及应对措施．
芜湖卷烟厂内部审计面临的挑战与发展趋势
讨论题

第八章信息化环境下的内部控制与内部审计
[开篇案例]中国联通uni—it信息系统规划
第一节信息化环境下内部控制的特点
第二节信息系统内部控制标准——cobit
第三节信息系统的内部审计
第四节持续性财务报告与持续性审计
第五节可扩展业务语言——xbrl
第六节电子商务活动的内部审计
本章案例
南非酿酒有限公司（sabltd）实施cobit案例
讨论题
参考文献
后记