高等学校内部控制研究

图书标准信息

• 作者 刘继伟
• 出版社 东北财经大学出版社有限责任公司
• 出版时间 2015-05
• 版次 1
• ISBN 9787565419294
• 定价 36.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 铜版纸
• 页数 149页
• 字数 188千字

【内容简介】

本书的积极探索主要体现在以下几方面：第一，紧密围绕财政部发布的*文件——《行政事业单位内部控制规范（试行）》，构建了高等学校内部控制体系，为高等学校内部控制工作的开展提供了清晰思路，有效弥补了以往研究不够系统、不够深入且缺乏依据的问题。第二，研究了高等学校内部控制在实施、评价与监督过程中的组织架构问题，明确了高等学校在组织层级上应当建立的机制与制度，具有很强的实用性和针对性。第三，在业务层级方面，覆盖了高等学校几乎所有关键业务领域的内部控制问题，涵盖的范围广、内容全，较以往的研究更为系统。但与此同时，本书仍然有其局限性和不足之处，第一，在研究高等学校内部控制建设问题时主要针对的是与高等学校财务风险有关的控制，对于非财务领域的内部控制关注的不够。第二，研究结果缺乏部分案例以及数据的支持。

【目录】

1 导论 

1.1 研究背景与意义 

1.2 研究定位、思路、内容与方法 

2 高等学校内部控制文献综述 

2.1 高等学校内部控制实践问题研究 

2.2高等学校内部控制概念与理论框架研究 

2.3文献述评 

3．高等教育与内部控制的基础理论 

3.1 高等教育的基础理论

3.2 内部控制的基础理论

4 高等学校内部控制的理论框架 

4.1 高等学校内部控制的概念 

4.2 高等学校内部控制的目标 

4.3 高等学校内部控制的原则 

5 高等学校内部控制的实施框架 

5.1 实施过程及其内在逻辑 

5.2 识别、评估与完善内部环境 

5.3 启动风险评估程序 

5.4 加强内部控制活动 

5.5 建立信息与沟通渠道 

5.6 健全内部监督与评价体系 

6 高等学校业务层级的内部控制 

6.1 高等学校的业务活动及重点控制内容 

6.2 预算控制 

6.3 收支控制 

6.4 采购控制 

6.5 资产控制 

6.6 建设项目控制 

6.7 债务控制

6.8 合同控制 

6.9 个税控制 

7 高等学校内部控制的自我评价和监督 

7.1 高等学校内部控制自我评价 

7.2 高等学校内部控制的内部监督 

7.3 高等学校内部控制的外部监督 

8 研究结论与展望 

8.1 研究结论 

8.2 研究展望 

主要参考文献 

索引