税法

图书标准信息

• 作者 冯英利 徐言琨
• 出版社 机械工业出版社
• 出版时间 2022-02
• 版次 1
• ISBN 9787111701309
• 定价 69.00元
• 装帧 其他
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 340页
• 字数 554千字

【内容简介】

本书是“1 X”书证融通创新教材，以有关税收法律、法规、规章和规范性文件为基础，较为完整地阐述了税收基本理论、税收实体法、税收程序法等内容。本书分为三大部分：第壹部分为税收法律制度概述，主要介绍了相关税收、税法的概念和法律要素；第二部分为税收实体法，主要介绍了流转税、所得税、财产税、行为和目的税及资源税共五大类18个税种，每个税种分别按照实体法的纳税人、征税范围、税率、应纳税所得额的计算、税收优惠、纳税申报等要素展开；第三部分为税收程序法，主要介绍了税收征收管理法律制度。
  本书不仅全面介绍了税收的基本理论，而且详尽地介绍了相关理论的实际应用，站在纳税人的角度，全面体现纳税人应该了解和掌握的税收法律制度，以及相关岗位应该具备的职业能力。在应纳税额计算和纳税申报方面，更多地考虑了中小企业的实际情况，具有较强的实用性，注意税收理论和实际工作的结合，设计了部分案例，重点介绍应纳税额的计算。
  本书适用于高等院校经济管理类相关专业的学生，同时也可作为财会类专业学生在校期间考取初级会计职称的参考书。

【目录】

目 录

前 言

章 税收法律制度概述 1

本章导读 1

节　税收与税收法律关系 1

第二节　税法原则 2

第三节　税法要素 6

第四节　现行税种与征收机关 8

第五节　税收立法与我国现行税法体系 9

本章导读分析 14

实务案例 14

思维导图 15

复习思考题 15

第二章 增值税 17

本章导读 17

节　增值税概述 17

第二节　增值税纳税人、征税范围及税率 21

第三节　增值税应纳税额的计算 34

第四节　增值税税收优惠 43

第五节　增值税纳税申报 49

第六节　增值税专用发票使用及管理 55

拓展知识　增值税会计处理 57

本章导读分析 59

实务案例 59

思维导图 60

复习思考题 61

第三章 消费税 64

本章导读 64

节　消费税概述 64

第二节　消费税纳税人、征税范围及税率 66

第三节　消费税应纳税额的计算 74

第四节　消费税纳税申报 82

拓展知识　消费税会计处理 91

本章导读分析 94

实务案例 94

思维导图 95

复习思考题 96

第四章 企业所得税 99

本章导读 99

节　企业所得税概述 99

第二节　企业所得税纳税人、征税对象及税率 102

第三节　企业所得税应纳税所得额的计算 105

第四节　资产的税务处理 120

第五节　企业所得税税收优惠 127

第六节　企业所得税应纳税额的计算 136

第七节　企业所得税纳税申报 142

拓展知识　企业所得税会计处理 149

本章导读分析 152

实务案例 152

思维导图 153

复习思考题 154

第五章 个人所得税 157

本章导读 157

节　个人所得税概述 157

第二节　个人所得税纳税人、征税对象及税率 160

第三节　个人所得税应纳税所得额的确定 173

第四节　个人所得税应纳税额的计算 182

第五节　个人所得税税收优惠 192

第六节　个人所得税纳税申报 195

拓展知识　个人所得税会计处理 231

本章导读分析 234

实务案例 234

思维导图 235

复习思考题 236

第六章 其他税收法律制度 239

本章导读 239

节　房产税 239

实务案例 244

思维导图 245

第二节　契税 245

实务案例 249

思维导图 250

第三节　土地增值税 250

实务案例 259

思维导图 260

第四节　城镇土地使用税 260

实务案例 266

思维导图 267

第五节　车船税 267

实务案例 273

思维导图 274

第六节　印花税 274

实务案例 280

思维导图 281

第七节　资源税 281

实务案例 289

思维导图 290

第八节　关税 290

实务案例 296

思维导图 297

第九节　其他相关税 298

实务案例 309

思维导图 310

本章导读分析 311

复习思考题 311

第七章 税收征收管理法律制度 313

本章导读 313

节 税务管理 313

第二节　税款征收与税务检查 319

第三节　税务行政复议 322

第四节　税收法律责任 326

本章导读分析 330

实务案例 330

思维导图 331

复习思考题 332

参考文献 334