税收学（第六版）（经济管理类课程教材·税收系列）

图书标准信息

• 作者 黄桦
• 出版社 中国人民大学出版社
• 出版时间 2022-08
• 版次 6
• ISBN 9787300308272
• 定价 52.00元
• 装帧 其他
• 开本 其他
• 纸张 胶版纸
• 页数 360页
• 字数 511千字

【内容简介】

税收学（第六版）（经济管理类课程教材·税收系列）

【作者简介】

黄桦，财经大学税务学院税务系教授，硕士导师。多年从事、税收专业与理论研究工作，长期担任“中国税制”“税法”“企业纳税筹划”“税收学”“学”等专业课程的主讲工作。研究方向：中国税制、税收理论、税收筹划。主编、参编、参与写作多部财税专业专著、教材；曾参与财税重点课题的研究；在研究税务研究经济研究参财经大学学报等社科核心期刊上公开发表财税专业数十篇。多次在电视台、北京电视台、北京广播电台等新闻媒体担任涉税节目特邀嘉宾，参与相关专业问题的讲解与讨论。
王怡璞，博士，财经大学税务学院副教授，北京市税务学会理事。曾主持自然科学和人文社科青年项目，参与部、税务局、重大项目等课题二十余项，参与编写税法税收筹划等9部教材，在财贸经济国际税收等期刊上发表十余篇。受邀给财经大学在职硕士、会科学院院、民大学金融学院、北京市地税局与北京市保险中介协会等地授课。主讲课程：税务与税收筹划。研究方向：地方与企业的税收行为分析。

【目录】

章 公共产品与税收/1

1.1 公共产品/1

1.2 税收概念与本质/6

第2章 我国税收学的政治理论基础/13

2.1 “以为中心，共同富裕”是社会主义税收的本质要求/13

2.2 中国的全面是中国特社会主义税收制度的优选优势/16

2.3 税收是治理体系和治理能力现代化的重要基础工具/19

2.4 新发展理念提供了社会主义税收的理论指导与实践指南/25

2.5 实现中华民族复兴需要税收理论与实践的全面支撑/31

第3章 税收作用机制/35

3.1 税收的宏观作用机制/35

3.2 税收的微观作用机制/43

第4章 税收原则/48

4.1 税收原则主要观点阐述/48

4.2 我国社会主义市场经济中的税收原则体现/61

第5章 税收政策/66

5.1 税收政策的目标与手段/66

5.2 税收政策主体/82

5.3 税收政策环境/83

5.4 税收政策与其他政策的协调/86

第6章 税收负担/90

6.1 影响税收负担的因素/90

6.2 税收负担衡量指标/94

6.3 税负转嫁与归宿/100

第7章 税收增长趋势与税收分析/108

7.1 税收增长趋势分析/108

7.2 税收分析/122

第8章 税收风险/133

8.1 税收风险的概念、表现及特点/133

8.2 实施税收风险管理，范和化解税收风险/142

8.3 范和化解税收风险的长效机制/146

第9章 税收成本/150

9.1 税收成本的概念/150

9.2 衡量税收成本的主要指标/153

9.3 影响税收成本的因素分析/157

9.4 国际税收征管成本现状分析/161

9.5 税收成本管理的国际借鉴/164

9.6 来我国税收成本的优化历程/168

0章 税制结构/176

10.1 税制分类与税制结构/176

10.2 税制结构的国际比较/183

10.3 税制结构优化/187

1章 商品劳务课税/196

11.1 商品劳务课税的经济意义与特征/196

11.2 我国商品劳务税布局/199

11.3 商品劳务税税制要素设计/208

11.4 商品劳务课税的发展趋势/214

2章 所得课税/219

12.1 所得课税的经济意义、特征与优点/219

12.2 法人所得税税制要素设计/224

12.3 个人所得税税制要素设计/231

12.4 所得课税发展趋势/240

12.5 社会保障税/242

3章 财产税及其他税种/249

13.1 财产课税/249

13.2 资源课税/261

13.3 行为课税/265

13.4 环境保护税/269

13.5 证券税收/272

4章 税收管理/277

14.1 税收管理概述/277

14.2 税收管理体制/279

14.3 税收征管制度/287

14.4 税收行政制度/292

14.5 我国现行征管法存在的问题及修订建议/296

5章 国际税收理论与现实/298

15.1 关税制度与贸易摩擦/298

15.2 增值税的国际协调与挑战/303

15.3 跨境所得的重复征税、避税与反避税/308

6章 税收前沿理论简介/313

16.1 公共理论/313

16.2 新公共管理理论与新公共服务理论/317

16.3 税收债权债务关系理论/322

16.4 很优税制理论/326

16.5 博弈论在税收理论中的应用/329

16.6 中国税制改革的前沿问题/333

参文献/340