《税收筹划》（第七版）学习指导书/经济管理类课程教材·税收系列

图书标准信息

• 作者 计金标 编
• 出版社 中国人民大学出版社
• 出版时间 2019-10
• 版次 1
• ISBN 9787300274522
• 定价 35.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 226页
• 字数 335千字

【内容简介】

　　近年来，我国税收政策和法规发生了较大变化，《<税收筹划>（第七版）学习指导书/经济管理类课程教材·税收系列》进行了较大幅度的修改。作为与教材配套的学习指导书，《<税收筹划>（第七版）学习指导书/经济管理类课程教材·税收系列》也相应进行了修订。
　　在章节安排上，《<税收筹划>（第七版）学习指导书/经济管理类课程教材·税收系列》与主教材的顺序保持一致。每章内容包括教学大纲、教学重点和难点、关键术语解释、练习题及答案，并给出了教材课后习题答案。
　　尤其值得一提的是，《<税收筹划>（第七版）学习指导书/经济管理类课程教材·税收系列》在教材中已有大量案例的基础上，又新增了一些案例并提供了分析思路。
　　《<税收筹划>（第七版）学习指导书/经济管理类课程教材·税收系列》既可辅助教师课堂授课，也可帮助学生巩固和检验已学知识，加深理解。

【作者简介】

计金标，中央财经大学和北京第二外国语学院教授、博士生导师，北京第二外国语学院校长，教育部财政学类专业教学指导委员会委员，全国旅游职业教育教学指导委员会副主任委员，中国税务学会学术委员会委员，国家社科基金管理学科组评审专家，北京市海淀区第十三届人大代表等。

【目录】

第1章   税收筹划的基本理论  / 1  
一、本章教学大纲 / 1      
1．1 税收筹划的概念与特点  / 1          
1．2 税收筹划的分类  / 3          
1．3 税收筹划的目标  / 4          
1．4 税收筹划的原则  / 4          
1．5 税收筹划产生的原因与实施条件  / 5          
1．6 影响税收筹划的因素  / 7          
1．7 税收筹划的实施流程  / 8          
1．8 税收筹划的积极作用  / 9  
二、本章教学重点与难点 / 10  
三、本章关键术语 / 11  
四、补充练习题 / 12  
五、补充练习题答案 / 16   

第2章   税收筹划的基本方法  / 24  
一、本章教学大纲 / 24      
2．1 税收筹划的切入点  / 24          
2．2 利用税收优惠政策  / 25          
2．3 高纳税义务转换为低纳税义务  / 27          
2．4 税收递延  / 27          
2．5 税负转嫁  / 28          
2．6 选择有利的企业组织形式  / 30          
2．7 投资结构的优化组合  / 31  
二、本章教学重点与难点 / 32  
三、本章关键术语 / 32  
四、补充练习题 / 33  
五、补充练习题答案 / 37 

第3章   增值税的税收筹划  / 45  
一、本章教学大纲 / 45      
3．1 增值税纳税人的税收筹划  / 45          
3．2 增值税计税依据的税收筹划  / 46          
3．3 增值税税率的税收筹划  / 50          
3．4 增值税减免税的税收筹划  / 52          
3．5 增值税出口退税的税收筹划  / 54  
二、本章教学重点与难点 / 56  
三、本章关键术语 / 57  
四、补充练习题 / 58  
五、补充练习题答案 / 61   

第4章   消费税的税收筹划  / 70  
一、本章教学大纲 / 70      
4．1 消费税纳税人的税收筹划  / 70          
4．2 消费税计税依据的税收筹划  / 70
4．3 消费税税率的税收筹划  / 73  
二、本章教学重点与难点 / 74  
三、本章关键术语 / 74  
四、补充练习题 / 75  
五、补充练习题答案 / 77   

第5章  企业所得税的税收筹划  / 82  
一、本章教学大纲 / 82      
5．1 企业所得税纳税人的税收筹划  / 82          
5．2 企业所得税计税依据的税收筹划  / 83          
5．3 企业所得税税率的税收筹划  / 84          
5．4 企业所得税优惠政策的税收筹划  / 85          
5．5 合并分立与资产重组的税收筹划  / 86  
二、本章教学重点与难点 / 87  
三、本章关键术语 / 88  
四、补充练习题 / 89  
五、补充练习题答案 / 100   

第6章   个人所得税的税收筹划  / 116  
一、本章教学大纲 / 116      
6．1 个人所得税的基本法律规定  / 116          
6．2 个人所得税纳税人的税收筹划  / 119          
6．3 对不同收入项目计税依据与税率的税收筹划  / 120     
6．4 个人所得税优惠政策的税收筹划  / 123          
6．5 个人所得税的反避税规定  / 124  
二、本章教学重点与难点 / 124  
三、本章关键术语 / 124  
四、补充练习题 / 125  
五、补充练习题答案 / 130   

第7章   关税及其他税种的税收筹划  / 139  
一、本章教学大纲 / 139      
7．1 关税的税收筹划  / 139          
7．2 其他税种的税收筹划  / 143  
二、本章教学重点与难点 / 147  
三、本章关键术语 / 147  
四、补充练习题 / 148  
五、补充练习题答案 / 161   

第8章   跨国税收筹划概述  / 178  
一、本章教学大纲 / 178      
8．1 跨国税收筹划的概念  / 178          
8．2 跨国税收筹划产生的条件  / 178          
8．3 跨国税收筹划应注意的问题  / 180  
二、本章教学重点与难点 / 181  
三、本章关键术语 / 182  
四、补充练习题 / 183  
五、补充练习题答案 / 190   

教科书章后思考题答案  / 204