税法（第四版）/经济管理类课程教材·税收系列

图书标准信息

• 作者 梁俊娇 著
• 出版社 中国人民大学出版社
• 出版时间 2017-10
• 版次 4
• ISBN 9787300249766
• 定价 45.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 352页
• 丛书 经济管理类课程教材·税收系列

【内容简介】

　　2016年12月25日出台了《中华人民共和国环境保护税法》，自2018年1月1日起依法征收环境保护税。自2016年5月1日全面推行“营改增”以来，财政部、国家税务总局又陆续下发有关“营改增”政策的通知和公告等。伴随着税收政策的重大调整，我们再次对本教材进行了及时修订和进一步完善，以利于读者更好地学习和掌握*新政策。同时我们对本书结构也做了重大调整，补充了有关国际税收以及税收征管的内容，以利于读者更加系统、全面地掌握税法知识。
　　与其他同类教材相比，本书具有以下优点：
　　（1）大量利用案例和例题。本教材使用了大量的例题和案例对所讲的税种进行了分析，使读者能够加深理解，便于掌握相关内容。
　　（2）形式灵活、体例新颖。每章开始均通过导入案例引起读者对本章的兴趣，并在讲述相关内容时进行解答；与此同时，本教材中加入了大量的专栏和思考题，使读者能够边学边用，激发、引导学生的学习兴趣和独立思考。
　　（3）注重趣味性与实务性。本教材在案例、例题等的设计选用上重点突出趣味性、实务性，使内容更易于理解和掌握。同时，为了满足广大师生的需求，本教材在各章均附有思考题与练习题。
　　本书既可以作为税收和会计专业学生在学习税法课程时使用，也可以供相关从业人员参考。

【作者简介】

梁俊娇，中央财经大学税务学院教授，博士生导师，北京市教学名师，曾任税务学院副院长。主要研究领域为税收理论、税收实务、纳税会计、纳税检查、税务代理及税收筹划等。主编《纳税会计》《税收筹划》《纳税检查》《财政与税收》《税法》《中国税收制度与管理》等多部教材，并在《中国税务》《税务与经济》《中国税务报》等杂志发表论文三十多篇。

【目录】

第1章 税法概述 /1
 1．1 税法的概念/1
 1．2 税法的构成要素/4
 1．3 我国现行税制体系/10
 1．4 我国税收管理体制/12

第2章 增值税 /15
 2．1 增值税概述/15
 2．2 纳税人/19
 2．3 征税对象/22
 2．4 税率及征收率/32
 2．5 计税方法/37
 2．6 应纳税额的计算/38
 2．7 出口货物、劳务及服务退（免）税/67
 2．8 税收优惠/78
 2．9 征收管理/84

第3章 消费税 /97
 3．1 消费税概述/97
 3．2 纳税人及征税对象/99
 3．3 税率/103
 3．4 应纳税额的计算/105
 3．5 出口消费品退（免）税/117
 3．6 征收管理/119

第4章 关 税 /125
 4．1 关税概述/125
 4．2 纳税人与征税对象/127
 4．3 税率/127
 4．4 关税完税价格/131
 4．5 应纳税额的计算/138
 4．6 关税减免/139
 4．7 征收管理/141

第5章 企业所得税 /144
 5．1 企业所得税概述/144
 5．2 纳税人/146
 5．3 征税对象和税率/147
 5．4 应纳税所得额的计算/149
 5．5 资产的税务处理/158
 5．6 应纳税额的计算/165
 5．7 税收优惠/169
 5．8 企业重组的所得税处理/175
 5．9 特别纳税调整/181
 5．10 征收管理/186

第6章 个人所得税 /193
 6．1 个人所得税概述/193
 6．2 纳税人/195
 6．3 征税范围/197
 6．4 税率和应纳税所得额的确定/204
 6．5 应纳税额的计算/209
 6．6 税收优惠/230
 6．7 境外所得的税额扣除/231
 6．8 征收管理/232

第7章 土地增值税 /236
 7．1 土地增值税概述/236
 7．2 纳税人与征税范围/238
 7．3 税率/241
 7．4 应税收入与扣除项目的确定/242
 7．5 应纳税额的计算/246
 7．6 税收优惠/249
 7．7 征收管理/250

第8章 其他税种 /253
 8．1 城市维护建设税/254
 8．2 资源税/258
 8．3 城镇土地使用税/266
 8．4 耕地占用税/272
 8．5 房产税/275
 8．6 车船税/283
 8．7 印花税/287
 8．8 车辆购置税/301
 8．9 契税/307
 8．10 环境保护税/313

第9章 国际税收 /318
 9．1 国际税收概述/318
 9．2 国际重复征税与国际税收协定/319
 9．3 国际避税与反避税/321
 9．4 国际税收征管协作/322

第10章 税收征收管理 /324
 10．1 税务管理/324
 10．2 税款征收/329
 10．3 纳税人的法律责任/332
 10．4 税务行政复议/334
 10．5 税务行政诉讼/336