税法

图书标准信息

• 作者 熊细银、王文冠 编
• 出版社 清华大学出版社
• 出版时间 2015-06
• 版次 1
• ISBN 9787302397137
• 定价 48.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 384页
• 字数 582千字
• 正文语种 简体中文
• 丛书 高等院校“十二五”应用型规划教材·经济管理系列

【内容简介】

　　税法是大学本科经济类、财政、会计等专业的必修核心专业课。《税法》共十四章，全面、系统地介绍了我国现行税制的体系结构和各个税种的具体规定，突出税额计算、纳税申报与征收管理知识。全书内容包括税法概述，增值税，消费税，营业税，城市维护建设税及教育附加，关税与船舶吨税，资源税和土地增值税，房产税、城镇土地使用税、契税和耕地占用税，车辆购置税、车船税和印花税及烟叶税，企业所得税，个人所得税，税收征收管理法，税务行政法制以及税务代理和税务筹划。本书从财会专业的特点和要求出发，吸收了近年来税收理论发展、我国税收领域改革和税收实务操作等方面的最新内容，知识涵盖面广，兼顾理论与实务，具有较好的理论性和实用性。本书既适合高等院校经济管理类专业的学生使用，也适合高职高专会计学专业和财务管理专业的学生使用，还可以作为广大会计人员、税收征管人员、注册会计师、注册税务师和企业管理人员学习。

【目录】

第一章 税法概述1

第一节 税法的概念2

第二节 税法基本理论6

第三节 税收立法与税法的实施11

第四节 我国现行税法体系和税收管理

体制15

本章小结23

复习思考题23

第二章 增值税25

第一节 增值税概述26

第二节 增值税的征收范围和纳税人33

第三节 增值税的税率、税基及应纳

税额的计算40

第四节 增值税的减免税和出口货物

退税49

第五节 增值税的申报缴纳及增值税

专用发票的管理56

本章小结59

复习思考题60

第三章 消费税61

第一节 消费税概述62

第二节 消费税税目与税率64

第三节 消费税计税依据70

第四节 消费税应纳税额的计算73

第五节 消费税的征收管理82

本章小结85

复习思考题85

第四章 营业税87

第一节 营业税概述88

第二节 营业税的纳税义务人与扣缴

义务人89

第三节 营业税的计税依据90

第四节 营业税的税目与税率92

第五节 营业税应纳税额计算与特殊

经营行为的税务处理95

第六节 营业税的税收优惠98

第七节 营业税的征收管理104

本章小结106

复习思考题107

第五章 城市维护建设税及教育附加109

第一节 城市维护建设税法概述110

第二节 城建税纳税义务人与税率111

第三节 城建税计税依据与应纳税额的

计算112

第四节 城建税税收优惠和征收管理112

第五节 教育附加114

本章小结116

复习思考题116

第六章 关税与船舶吨税117

第一节 关税概述118

第二节 关税征收对象与纳税人118

第三节 关税进出口税则119

第四节 完税价格与应纳税额的计算123

第五节 关税法减免规定128

第六节 关税征收管理132

第七节 船舶吨税134

本章小结137

复习思考题137

第七章 资源税和土地增值税139

第一节 资源税纳税义务人与税目、

税率140

第二节 资源税计税依据与应纳税额的

计算143

第三节 资源税税收优惠和征收管理145

第四节 土地增值税纳税义务人与征税

范围147

第五节 土地增值税税率、应税收入

与扣除顶目151

第六节 土地增值税应纳税额的计算154

第七节 土地增值税税收优惠和征收

管理159

本章小结161

复习思考题162

第八章 房产税、城镇土地使用税、

契税和耕地占用税163

第一节 房产税164

第二节 城镇土地使用税171

第三节 契税179

第四节 耕地占用税186

本章小结188

复习思考题189

第九章 车辆购置税、车船税和印花税

及烟叶税191

第一节 车辆购置税192

第二节 车船税199

第三节 印花税203

第四节 烟叶税207

本章小结209

复习思考题209

第十章 企业所得税211

第十一章 个人所得税235

第十二章 税收征收管理法255

第十三章 税务行政法制307

第十四章 税务代理和税务筹划331

参考文献372