税收筹划基础(数字税务师中级教材)

图书标准信息

• 作者 数字税务师教材编委会、韩海敏 编
• 出版社 立信会计出版社
• 出版时间 2021-08
• 版次 1
• ISBN 9787542968838
• 定价 53.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 页数 284页
• 字数 405千字

【内容简介】

本书通过对纳税主体的战略模式、经济活动投资行为等涉税事项做出事先的规划安排，以实现优化纳税、减轻税负或延期纳税的目的，这种涉税事项的事先安排就是本书所讲的税收筹划。鉴于税收筹划的要旨是侧重实务、以税收法律法规为依据，所以本书采用按税种划分与按业务划分相结合的模式，对每种税收筹划方法都从筹划原理、筹划要点和筹划案例多角度入手，在梳理税收筹划基本方法的基础上，对税收筹划在实践过程中遇到的新情况和新问题进行了归纳总结，对**的税收政策以及税收筹划的新思路进行了研究分析。
    本书是数字税务师（中级）认证项目系列教材之一。数字税务师（中级）认证项目系列教材还包括《企业涉税风险》《企业税务管理》，在编写过程中，参考并汲取了大量的研究成果和实践案例。本书可作为企业财税部门工作人员、中介机构涉税工作人员的学习资料和参考手册，也可以作为高等院校税务专业硕士税收管理、税务审计等相关课程的教材或参考书。

【目录】

第一章  税收筹划的基本思路和方法
  第一节  税收筹划的概念和基本思路
  第二节  税收筹划的基本方法
  复习思考题
第二章  增值税的税收筹划
  第一节  增值税概述
  第二节  纳税人身份选择的税收筹划
  第三节  计税方式选择的税收筹划
  第四节  合同签订中的节税技巧
  第五节  不同促销方式选择的纳税筹划
  第六节  供应商选择的纳税筹划
  复习思考题
第三章  消费税的税收筹划
  第一节  消费税概述
  第二节  关联企业转让定价的税收筹划
  第三节  兼营和带包装物销售的税收筹划
  第四节  生产加工方式的税收筹划
  第五节  以应税消费品换货、入股和抵债的税收筹划
  复习思考题
第四章  企业所得税的税收筹划
  第一节  企业所得税概述
  第二节  企业设立业务的税收筹划
  第三节  企业所得税收入确认的税收筹划
  第四节  用好各种成本费用税前扣除的税收筹划
  第五节  企业开办费的税收筹划
  第六节  股权转让方式的税收筹划
  第七节  存货计价方法的税收筹划
  第八节  企业融资环节的税收筹划
  复习思考题
第五章  个人所得税的税收筹划
  第一节  个人所得税概述
  第二节  新个人所得税法下的税收筹划思路
  第三节  工资薪金与劳务报酬的差异辨析与转化
  第四节  劳务报酬与经营所得的差异辨析与转化
  第五节  非全日制用工的个税与社保的筹划
  复习思考题
第六章  其他税种的税收筹划
  第一节  关税的税收筹划
  第二节  土地增值税的税收筹划
  第三节  房产税的税收筹划
  第四节  印花税的税收筹划
  第五节  契税的税收筹划
  第六节  资源税的税收筹划
  复习思考题
第七章  税收筹划风险及防范
  第一节  税收筹划风险
  第二节  税收筹划风险的防范
  复习思考题
参考文献