中国税务律师实务（第五版）

图书标准信息

• 作者 刘天永 主编
• 出版社 法律出版社
• 出版时间 2023-10
• 版次 5
• ISBN 9787519782665
• 定价 118.00元
• 装帧 其他
• 开本 16开
• 页数 520页
• 字数 576千字

【内容简介】

《中国税务律师实务》是华税律师从事涉税法律服务执业经验的总结，填补了我国税务律师实务研究领域的空白。本书第五版对中国税务律师行业的发展现状做了介绍，汇总了税务律师推荐的税法和财务会计基础知识，结合现行税法规定与实务案例就税务律师三大业务板块——税法咨询与顾问、税务争议解决、涉税刑事辩护进行了细致分析和讲解。

在全国落实税收法定、深化财税体制改革的新时代，税务律师肩负实现税收公平正义、促进国家依法治税、维护纳税人合法权益的崇高使命和担当。本书是税务律师执业推荐的工具书，对有志于投身税务律师事业的律师同仁具有指导借鉴意义，亦可作为法学院在校生财税法律实务领域的启蒙书籍，在企业等纳税人有效维护自身合法权益方面也提供了很好的参照。

希望本书能够激励和鼓舞更多有识之士投身税务律师领域，为国家的财税法治建设和纳税人合法权益保护工作贡献力量。

【作者简介】

刘天永，华税创始人，北京华税律师事务所主任，资深税务律师，法学博士、经济学博士后，国家税务总局“首批全国税务领军人才”，财政部第一批财政人才库法律专家。兼任中华全国律师协会财税法专业委员会主任（第九届、第十届），最高人民检察院民事行政诉讼监督案件专家委员会委员，司法部法规规章备案审查专家委员会委员，国家税务总局税收科学研究所特聘研究员，全国工商联首批“涉案企业合规第三方监督评估机制专业人员”，北京大学、中国人民大学等多所高校兼职教授。先后应全国人大常委会、国务院、司法部、财政部、国家税务总局等中央机关邀请参与税收征管法、个人所得税法、企业所得税法、增值税法、消费税法等法律草案的立法和修订研讨工作。多年来成功代理了200多起有重大社会影响的涉税刑事和行政案件。

【目录】

第一部分中国税务律师行业的现状与发展

第一章税务律师的定义、兴起与发展

第一节税务律师的定义

第二节域外税务律师的兴起与发展

第三节中国税务律师的兴起背景

第四节中国税务律师的发展现状

第二章税务律师的业务范围

第一节税法咨询与顾问

第二节税务争议解决

第三节涉税刑事辩护

第二部分税务律师基础知识

第一章税法基本理论

第一节财政与税收概述

第二节税法基础理论

第三节税法基本原则

第四节税收法定原则的中国实践

第二章税收实体法

第一节流转税

第二节所得税

第三节财产税

第四节资源税类

第五节行为税

第三章税收征管法

第一节概述

第二节纳税人权利与义务

第三节税务管理制度

第四节税款征收制度

第五节税务检查制度

第六节税收行政违法及法律责任

第四章财务会计基础知识

第一节财务会计基础理论

第二节会计信息质量要求

第三节会计要素及其确认与计量

第四节会计科目

第五节财务报告

第六节税会差异

第三部分税法咨询与顾问

第一章常年税法顾问服务

第一节税法解读与涉税实务培训

第二节合同涉税审查

第三节企业税务健康检查

第四节担任税务机关法律顾问

第二章税收优惠服务

第一节区域性税收优惠服务

第二节重点行业税收优惠服务

第三节税收优惠风险控制服务

第三章税收策划服务

第一节企业设立阶段税收策划

第二节资产投资税收策划

第三节并购重组税收策划

第四节清算注销税收策划

第四章国际税法服务

第一节CRS应对税法服务

第二节外商投资中国税法服务

第三节中国企业“走出去”税法服务

第四节转让定价与反避税服务

第五章个人税法服务

第一节纳税申报服务

第二节个人财富管理税法服务

第三节员工计划与股票期权

第四部分税务争议解决

第一章税务稽查应对

第一节税务稽查程序概述

第二节税务稽查应对实务

第三节异常凭证应对实务

第四节案例分析

第二章税务行政处罚听证代理

第一节行政处罚听证程序概述

第二节行政处罚听证代理实务

第三节案例分析

第三章税务行政复议代理

第一节税务行政复议程序概述

第二节税务行政复议代理实务

第三节案例分析

第四章税务行政诉讼代理

第一节税务行政诉讼程序概述

第二节税务行政诉讼代理实务

第三节案例分析

第五部分涉税刑事辩护

第一章虚开增值税专用发票罪

第一节虚开增值税专用发票罪概述

第二节立案追诉标准、犯罪构成要件与量刑标准

第三节案例分析：典型争议与辩护实务

第二章骗取出口退税罪

第一节骗取出口退税罪概述

第二节犯罪构成要件与量刑标准

第三节案例分析：典型争议与辩护实务

第三章逃税罪

第一节逃税罪概述

第二节逃税罪的构成要件与量刑标准

第三节案例分析：典型争议与辩护实务

第四章其他危害税收征管秩序罪

第一节抗税罪

第二节逃避追缴欠税罪

第三节虚开发票罪

第四节非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪

第五节非法出售增值税专用发票罪

第五章税务机关工作人员渎职犯罪

第一节徇私舞弊不征、少征税款罪

第二节徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪

第三节滥用职权罪

第四节玩忽职守罪

第五节受贿罪

第六章涉税刑事合规

第一节涉案企业合规第三方机制的改革状况

第二节涉案企业合规第三方机制的主要内容

第三节涉税刑事合规辩护实务

第四节涉税刑事合规辅导实务

第五节涉税刑事合规第三方监督评估实务

第六节案例分析

附录《律师办理税法服务业务操作指引》简介及目录

后记