税务会计与税收筹划 第四版

图书标准信息

• 作者 梁俊娇 寇恩惠
• 出版社 中国人民大学出版社
• 出版时间 2023-04
• 版次 4
• ISBN 9787300315348
• 定价 54.00元
• 装帧 其他
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 376页
• 字数 550千字

【内容简介】

本书将税务会计和税收筹划合二为一，适用于课时较少的非税务专业以及三本院校或者职业本科院校税收、财政、会计等专业学生学习使用。此次修订主要是根据我国现行税收法规、财务会计制度和企业会计准则，对书中相关内容进行了修订和完善。同时注重教材新形态建设，以二维码形式呈现一些可读性强的案例、专栏、视频以及税收法规，加强学生的学习兴趣和独立思考能力。设立了“时雨课堂”思政专栏，实现思想政治教育元素的“潜入式”融入，在扩展税收知识深度和广度的同时实现对学生的价值观引导，实现知识传授、价值塑造和能力培养的多元统一。全书分2部分，共8章。前6章为部分，讲述税务会计的内容，并按照我国现行主要税种，分章叙述其基本内容以及会计核算的处理方法。在对税收法规进行加工提炼、整理的基础上，紧密结合税额计算及相应会计处理，使得每一章都是一个相对独立、内容完整的知识体系。后2章为第二部分，讲述税收筹划的内容。第7章主要介绍税收筹划的基础以及原理方法，第8章则分别按税种阐述税收筹划点和具体筹划案例。本书将这两部分有机地统一在一起，是一本非常实用的教材和参考书。

【目录】

第1章 税务会计概述 /1

1.1 税务会计的概念 /1

1.2 税务会计的前提和原则 /4

1.3 税务会计的科目与凭证 /8

1.4 纳税人的权利、义务与法律责任 /10

第2章 增值税的会计核算 /16

2.1 增值税概述 /16

2.2 增值税的会计科目设置 /26

2.3 销项税额的会计核算 /30

2.4 进项税额的会计核算 /66

2.5 进项税额转出的会计核算 /77

2.6 减免税款的会计核算 /81

2.7 代扣代交增值税的会计核算 /85

2.8 转让金融商品应交增值税的会计核算 /86

2.9 一般纳税人应纳税额的会计核算及纳税申报表的填制 /86

2.10 小规模纳税人应纳税额的会计核算及纳税申报表的填制 /95

第3章 消费税的会计核算 /100

3.1 消费税概述 /100

3.2 消费税的会计核算方法 /109

3.3 消费税纳税申报表的填制 /117

第4章 企业所得税的会计核算 /119

4.1 企业所得税概述 /119

4.2 企业所得税的会计基础 /127

4.3 资产负债表债务法 /132

4.4 资产的会计核算与纳税调整 /140

4.5 企业所得税纳税申报表的填制 /164

第5章 个人所得税的会计核算 /173

5.1 个人所得税概述 /173

5.2 个人所得税的会计核算方法 /187

5.3 个人所得税纳税申报表的填制 /191

第6章 土地增值税及其他税种的会计核算 /196

6.1 土地增值税的会计核算 /196

6.2 关税的会计核算 /209

6.3 资源税的会计核算 /214

6.4 印花税的会计核算 /221

6.5 车辆购置税的会计核算 /226

6.6 城镇土地使用税的会计核算 /228

6.7 房产税的会计核算 /234

6.8 车船税的会计核算 /240

6.9 耕地占用税的会计核算 /243

6.10 契税的会计核算 /246

6.11 城市维护建设税及教育费附加的会计核算 /249

第7章 税收筹划的基础和方法 /253

7.1 税收筹划概述 /253

7.2 税收筹划产生的原因 /259

7.3 税收筹划的种类 /262

7.4 税收筹划的原则 /265

7.5 税收筹划的意义及应注意的问题 /267

7.6 税收筹划的方法 /270

第8章 税收筹划实务 /276

8.1 增值税的税收筹划 /276

8.2 消费税的税收筹划 /322

8.3 企业所得税的税收筹划 /337

8.4 个人所得税的税收筹划 /353

8.5 土地增值税的税收筹划 /363