工程建设企业境外合规经营指南：马来西亚

序言

“一带一路”倡议是顺应全球治理体系变革，彰显同舟共济、命运与共意识的国际公共产品。作为完善全球治理体系、推动构建人类命运共同体的中国方案，共建“一带一路”已经成为171个国家和国际组织开展国际合作的新模式，正在向高质量共建的阶段迈进。

近八年的时间里，共建“一带一路”在完成总体布局的基础上，又聚焦重点、深耕细作，扎实推进项目实施，累计开展了2000多个项目，可圈可点的成果、实实在在的好处让“一带一路”朋友圈不断扩大。中国企业参与“一带一路”建设的程度也越来越深入，面临的市场环境越来越复杂，合规经营在企业可持续发展中也显得越来越重要。

为更好地帮助企业提高合规经营管理水平，有效防范及化解经营风险，早在2017年5月，习近平总书记就中国企业合规经营问题，在中央全面深化改革领导小组会议上，明确指出加强企业海外经营行为合规制度建设的必要性。2018年7月1日，国家标准《合规管理体系指南》（GB/T 35770—2017）正式实施；2018年11月2日，国务院国资委《中央企业合规管理指引(试行)》发布实施；2018年12月26日，国家发展改革委正式发布《企业境外经营合规管理指引》，为中国企业更好地开展境外经营业务、建立合规管理体系和制度，提供了官方的指导意见。

中国施工企业管理协会基于工程建设行业的实践经验和研究成果，联合12家会员单位，在国家发展改革委区域开放司的指导下，出版《工程建设企业境外合规经营指南》（以下简称《指南》），结合企业自身情况，以丰富翔实的案例，系统地从市场环境、通用规则、国别规则、示范项目等角度展示了中国企业在境外稳扎稳打、开拓进取的合规发展历程，具有针对性、实务性和系统性的特点，是一套指导性非常强的工具书。

《指南》的出版有利于帮助广大施工企业适应国际工程承包自由化、便利化的市场环境，引导企业实现行业高质量发展的目标，期望通过树立境外合规经营优秀典型，分享境外合规运营经验，帮助企业完善合规运营体系，形成合规文化，提升企业在国际市场中的竞争力。同时，在更广泛的范围内倡议共建“一带一路”的企业，增强机遇意识和风险意识，夯实基础，固牢底线，趋利避害，在发展中不断前进，在合作中茁壮成长。

曹玉书

前言

马来西亚地处东南亚中心位置，扼守马六甲海峡连接海上东盟和陆上东盟，区位优势明显。中马两国经贸战略依存度高，经贸合作规模大、基础深厚。在推进“一带一路”建设及国际产能合作过程中，马方率先响应，积极参与，成为“21世纪海上丝绸之路” 重要节点国家。当前，我国企业与马方开展投资、承包工程、劳务合作步伐加快，互利合作项目不断涌现， 呈现出“旗舰引领、百舸争流、西马升级、东马拓展” 的态势。

随着中马双边贸易的稳定发展，近年来，中马双边贸易额一直保持约1000亿美元的规模。据中国海关统计，2019年双边贸易额为1240亿美元，同比增长14.2%。中国已连续11年保持马来西亚的贸易伙伴，连续11年保持马来西亚的进口来源地，并于2019年首次成为马来西亚的出口目的地国。

我国对马来西亚投资保持高速增长，投资领域更趋多元化，除制造业以外，还涵盖新能源、电力、石油化工、轨道交通、港口、农渔业、金融等多个领域。据商务部统计，2019年我国对马来西亚直接投资流量8.1亿美元。据马来西亚投资发展局（MIDA）统计，2019年，MIDA批准的中国企业在马来西亚制造业领域投资金额为37.4亿美元。2016—2019年，我国连续四年是马来西亚制造业领域大外资来源地。“两国双园”、中广核收购埃德拉电力公司、中车东盟制造中心、山东岱银纺纱厂、联合钢铁厂、山东恒源收购壳牌马来西亚炼油厂等项目进展顺利。

我国在马来西亚承包工程业务是中国企业与马来西亚务实合作的重要组成部分。我国在马来西亚承包工程主要着眼基础设施建设，积极实现建营一体化转型，在建项目主要集中在水电站、桥梁、铁路、房地产等领域。据商务部统计，截至2019年底，中国企业在马累计合同额837.2亿美元，累计完成营业额482.7亿美元，两项数据均在东盟国家中排名第二，仅次于印度尼西亚。我国在马来西亚承包工程项目范围已覆盖东、西马来西亚全境，在通信、地铁、公路、电站、石化等重要领域均有所进展。金融合作不断深化。马来西亚央行将人民币纳入其外汇储备，两国扩大本币互换规模，在吉隆坡设立人民币清算行，进一步便利双方贸易往来与投资合作。目前，在马开设子行的中资银行包括中国银行、中国工商银行和中国建设银行。中国建设银行还在2019年开设了纳闽分行。

当前，中马关系拥有稳固的政治互信、深厚的利益融合以及广阔的合作空间。推进中马合作发展符合两国和两国人民的根本利益和长远利益。展望未来，两国都站在各自国家发展的历史新起点上，双方合作潜力巨大，前景广阔。新形势下，中国会继续将“一带一路”倡议与马来西亚国家发展战略相对接，进一步拓展各领域务实合作，打造互联互通和产能合作示范项目，推动两国经济社会共同发展。

为了不断完善在马来西亚工程建设企业建立健全合规管理体系和制度,提升工程建设企业整体合规管理水平, 有效防范及化解经营风险, 中国施工企业管理协会牵头编撰了《工程建设企业境外合规经营指南:马来西亚》。该书的编写以引导在马来西亚工程建设企业实现行业高质量发展为目标, 期望通过树立境外合规经营优秀典型、 分享境外合规运营经验, 帮助企业完善合规运营体系, 形成合规文化, 提升企业在国际市场的竞争力。

中国二十二冶集团有限公司在马来西亚市场深耕多年, 积累了大量施工建设经验及境外合规管理经验，在合规运营中取得了较好成绩, 树立了企业在境外合规运营的优秀典型, 起到了示范引领作用。

希望这本书对即将“走出去”、在马来西亚开展业务的工程建设企业有所帮助, 也欢迎社会各界批评指正, 提出宝贵意见。

“一带一路”合规经营系列丛书是一套集中反映中国参与“一带一路”建设的企业在境外合规运营管理现状的系列丛书。由在“一带一路”沿线50多个国家和地区深耕多年的企业结合自身情况，以丰富翔实的案例，系统地从市场环境、通用规则、国别规则以及示范项目等角度展示了中国企业在境外稳扎稳打、开拓进取的合规发展历程，为企业海外高质量发展提供了行业标杆，也对企业今后发展提出了更高标准的要求。

《工程建设企业境外合规经营指南：马来西亚》结合若干在马来西亚从事工程项目投资建设运营企业的经验教训，为境外经营企业梳理马来西亚通行的法律法规等合规要求，提示马来西亚合规风险，提供在马来西亚合规经营的操作指南，助力广大工程建设企业建设合规管理体系。

中国施工企业管理协会

成立于1984年，是由工程建设企事业单位、社会组织和有关专业人士自愿结成的全国性、行业性社会团体，是非营利性社会组织。现有会员企业4130家，分布在全国各个地区，涉及房建、市政、公路、铁路、水运、水利、电力、石油、化工、煤炭、冶金、有色等行业（专业）。本会定位是中国施工企业的“娘家”，是反映施工企业诉求、改善其发展环境的代言人，是促进施工企业科技进步与创新的平台，是提升工程施工安全质量的助推器，是政府制定工程建设行业发展规划和政策法规的参谋助手，是谋划工程建设行业发展战略的智库，是培养和造就优秀施工企业家的摇篮。

中国二十二冶集团有限公司

中国二十二冶集团有限公司是世界企业500强中国五矿集团的重要骨干子企业，是以工程总承包、房地产开发、技术装备制造、多元化产业为主营业务的综合性大型企业集团。

章 境外工程建设合规管理的重要性

一、“合规”的起源   

(一)企业合规思想的起源   

(二)企业合规体系的诞生   

(三)企业专项合规体系的建设   

二、合规体系的成型与完善   

(一)企业合规体系的成型   

(二)企业合规体系的规范   

(三)企业合规体系的发展和完善   

三、合规管理的基本概念   

四、合规管理的意义   

(一)中国当前合规管理的现状   

(二)国家对企业境外经营合规管理的重视   

(三)中国企业境外经营合规管理的重要意义   

(四)工程建设企业境外经营合规管理的重要性   

五、合规管理与风险管理和企业内部控制的关系   

(一)三者的含义   

(二)三者的侧重点   

(三)三者的关系   

第二章 马来西亚概况

一、地理位置和人口分布   

(一)地理位置   

(二)人口分布   

二、自然环境和自然资源   

(一)自然环境   

(二)自然资源   

三、经济状况和发展规划   

(一)经济状况   

(二)发展规划   

四、国家象征和政治制度   

(一)国家象征   

(二)政治制度   

(三)主要党派   

五、政府机构和行政区划   

(一)政府机构   

(二)行政区划   

六、社会组织和公共交通   

(一)社会组织   

(二)公共交通   

七、外交关系   

(一)同中国的关系   

(二)同东盟的关系   

(三)同新加坡的关系   

(四)同日本的关系   

(五)同泰国的关系   

(六)同印度尼西亚的关系   

(七)同英国的关系   

(八)同美国的关系   

(九)同其他国家的关系   

八、民族和宗教   

(一)民族   

(二)宗教   

九、语言和习俗   

(一)语言   

(二)习俗   

(三)节假日   

十、货币与物价   

(一)货币兑换   

(二)消费水平   

十一、金融与银行   

(一)外汇管理   

(二)银行   

(三)信用卡   

(四)保险   

(五)融资   

十二、通信与电力   

(一)电话   

(二)网络   

(三)邮政   

(四)电力   

十三、医疗与安全   

(一)医疗   

(二)安全   

第三章 前往马来西亚手续办理及相关须知

一、海关出入境管理制度   

(一)管理机构   

(二)管理制度   

(三)出入境须知   

二、马来西亚签证的办理   

(一)马来西亚签证类型及费用   

(二)马来西亚签证所需资料或条件   

(三)马来西亚签证办理时间   

三、马来西亚工作许可   

(一)工作许可制度   

(二)申请程序   

(三)需提供的资料   

四、马来西亚出行注意事项   

(一)注意事项   

(二)马来西亚常用电话   

第四章 马来西亚有关法律规定

一、马来西亚法律体系   

二、在马来西亚投资注册企业需要办理的手续   

(一)设立企业的形式   

(二)注册企业的受理机构   

(三)注册企业的主要程序   

三、马来西亚对外国投资的市场准入   

(一)投资主管部门   

(二)投资行业的规定   

(三)投资方式的规定   

(四)BOT、PPP方式   

四、马来西亚对外国投资的优惠   

(一)优惠政策框架   

(二)行业鼓励政策   

(三)地区鼓励政策   

(四)特殊经济区相关规定   

五、马来西亚关于用地的法律规定   

(一)土地法的主要内容   

(二)外资企业获得土地的规定   

(三)外资企业参与当地农业  林业 投资合作的规定   

六、马来西亚关于劳动就业的法律规定   

(一)劳动法的核心内容   

(二)外国人在当地工作的规定   

(三)外国人在当地工作的风险   

七、马来西亚关于企业税收的法律规定   

(一)马来西亚税收体系和制度   

(二)主要税赋和税率   

(三)报税的相关手续   

(四)中马税收协定及相互协商程序   

八、马来西亚关于环境保护的法律规定   

(一)环保管理部门   

(二)主要环保法律法规名称   

(三)环保法律法规基本要点   

(四)环保评估的相关规定   

九、马来西亚反对商业贿赂的法律规定   

(一)马来西亚关于反对商业贿赂的机构   

(二)马来西亚关于反对商业贿赂的法律   

(三)反对商业贿赂或官员腐败行为的法规要点   

十、马来西亚对保护知识产权的规定   

(一)马来西亚关于知识产权保护的机构   

(二)马来西亚有关知识产权保护的法律法规   

(三)知识产权侵权的相关处罚规定   

十一、马来西亚对外国公司承包当地工程的规定   

(一)许可制度   

(二)禁止领域   

(三)招标方式   

十二、马来西亚对中国企业投资合作的保护政策   

(一)中国与马来西亚双边投资保护协定   

(二)中国与马来西亚避免双重征税协定   

(三)中国与马来西亚其他协定及发布的声明   

(四)其他相关保护协定   

十三、在马来西亚解决纠纷的主要途径及适用法律   

十四、在马来西亚开展投资的注意事项   

(一)贸易方面   

(二)承包工程方面   

(三)劳务合作方面   

(四)防范投资合作风险   

第五章 工程项目投建营全生命周期中的合规要求

一、阶段：项目前期论证   

(一)中国境内合规要求   

(二)马来西亚建设工程主管机关及相关法律   

(三)前期论证各子阶段   

二、第二阶段：建设准备   

(一)对外承包工程资质   

(二)工程项目招投标   

(三)工程施工组织设计   

(四)开工许可   

(五)建设设备及材料的采购   

(六)马来西亚工程成本   

三、第三阶段：建设实施   

(一)依法用工   

(二)境外QHSE管理规范   

四、第四阶段：竣工验收   

(一)竣工验收条件   

(二)竣工验收手续（CPC证书申请）   

(三)资金跨境结算   

五、第五阶段：投产运营   

六、在马来西亚开展工程的其他注意事项   

(一)处理好与政府和议会的关系   

(二)妥善处理与工会的关系   

(三)密切与当地居民的关系   

(四)尊重当地风俗   

(五)保护生态环境   

(六)承担必要的社会责任   

(七)懂得与媒体打交道   

(八)学会和执法人员打交道   

(九)传播中国传统文化   

(十)遇到困难寻求帮助的途径   

第