法律与政策工具箱 不良资产处置 规定·案例·文书

　　法律法规与政策规定：聚焦不良资产处置法律应用的场景，收纳相关法律法规、政策规定、行业规定和部分重点地区的地方性规定，便于查找和适用
　　典型案例：收录最高人民法院发布的指导案例、典型案例并予以归纳分析，同时与有章平台链接，实现裁判文书的全文呈现
　　文书范本：充分利用有章平台的线上功能，收纳优质的文书范本，并实现范本的可下载、可使用和随时更新
　　

　　苏建永（笔名：苏瑞)，先后任职于北京市某中级人民法院、某股份制银行总行特殊资产经营管理部。有丰富的司法诉讼、强制执行实务与不良资产处置工作经验，主要从事金融不良资产处置与诉讼法律实务工作。获评某股份制银行集团风险法律人才、特殊资产经营管理专家等称号。

第一部分规 范 指 引
第一编不良资产处置基本法律制度
（一）金融借款与担保制度
法律
中华人民共和国民法典（节录）（2020.5.28）
中华人民共和国商业银行法（2015.8.29修正）
中华人民共和国银行业监督管理法（2006.10.31修正）
中华人民共和国信托法（2001.4.28）
国务院规范性文件
国务院关于实施动产和权利担保统一登记的决定（2020.12.22）
司法解释及司法解释性质文件
最高人民法院关于适用《中华人民共和国民法典》合同编通则若干问题的解释（2023.12.4）
最高人民法院关于适用《中华人民共和国民法典》有关担保制度的解释（2020.12.31）
最高人民法院关于新民间借贷司法解释适用范围问题的批复（2020.12.29）
最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定（2020.12.23修正）
部门规章及规范性文件
动产和权利担保统一登记办法（2021.12.28）
自然资源部关于做好不动产抵押权登记工作的通知（2021.4.6）
中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知（2003.12.10）
中国人民银行关于印发《人民币利率管理规定》的通知（1999.3.2）
贷款通则（1996.6.28）
（二）民事诉讼与金融审判
法律
中华人民共和国民事诉讼法（2023.9.1修正）
司法解释及司法解释性质文件
最高人民法院关于适用《中华人民共和国民事诉讼法》的解释（2022.3.22修正）
最高人民法院关于审理民事案件适用诉讼时效制度若干问题的规定（2020.12.23修正）
最高人民法院关于印发《全国法院民商事审判工作会议纪要》的通知（2019.11.8）
最高人民法院印发《关于进一步加强金融审判工作的若干意见》的通知（2017.8.4）
最高人民法院关于在民事审判和执行工作中依法保护金融债权防止国有资产流失问题的通知（2005.3.16）
最高人民法院关于超过诉讼时效期间后债务人向债权人发出确认债务的询证函的行为是否构成新的债务的请示的答复（2004.6.4）
最高人民法院关于债权人在保证期间以特快专递向保证人发出逾期贷款催收通知书但缺乏保证人对邮件签收或拒收的证据能否认定债权人向保证人主张权利的请示的复函（2003.6.12）
最高人民法院关于超过诉讼时效期间借款人在催款通知单上签字或者盖章的法律效力问题的批复（1999.2.11）
（三）财产保全与强制执行
司法解释及司法解释性质文件
最高人民法院关于人民法院办理财产保全案件若干问题的规定（2020.12.23修正）
最高人民法院关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定（2020.12.23修正）
最高人民法院关于民事执行中财产调查若干问题的规定（2020.12.23修正）
最高人民法院关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定（2020.12.23修正）
最高人民法院关于民事执行中变更、追加当事人若干问题的规定（2020.12.23修正）
最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定（2020.12.23修正）
最高人民法院关于公布失信被执行人名单信息的若干规定（2017.1.16修正）
最高人民法院关于人民法院网络司法拍卖若干问题的规定（2016.8.2）
最高人民法院关于首先查封法院与优先债权执行法院处分查封财产有关问题的批复（2016.4.12）
最高人民法院关于限制被执行人高消费及有关消费的若干规定（2015.7.6修正）
最高人民法院关于执行程序中计算迟延履行期间的债务利息适用法律若干问题的解释（2014.7.7）
（四）公司与企业破产
法律
中华人民共和国公司法（2023.12.29修订）
中华人民共和国企业破产法（2006.8.27）
司法解释及司法解释性质文件
最高人民法院关于适用《中华人民共和国企业破产法》若干问题的规定（三）（2020.12.23修正）
最高人民法院关于适用《中华人民共和国企业破产法》若干问题的规定（二）（2020.12.23修正）
最高人民法院印发《全国法院破产审判工作会议纪要》的通知（2018.3.4）
最高人民法院关于适用《中华人民共和国企业破产法》若干问题的规定（一）（2011.9.9）
第二编不良资产处置综合性规范
国务院规范性文件
国务院关于推进普惠金融高质量发展的实施意见（2023.9.25）
司法解释及司法解释性质文件
最高人民法院、司法部、中国银监会关于充分发挥公证书的强制执行效力服务银行金融债权风险防控的通知（2017.7.13）
部门规章及规范性文件
商业银行金融资产风险分类办法（2023.2.10）
中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会关于做好当前金融支持房地产市场平稳健康发展工作的通知（2022.11.11）
财政部关于进一步加强国有金融企业财务管理的通知（2022.7.20）
银行保险机构关联交易管理办法（2022.1.10）
中国银保监会办公厅关于预防银行业保险业从业人员金融违法犯罪的指导意见（2020.2.20）
中国银监会关于提升银行业服务实体经济质效的指导意见（2017.4.7）
中国银监会关于银行业风险防控工作的指导意见（2017.4.7）
中国银监会、发展改革委、工业和信息化部关于钢铁煤炭行业化解过剩产能金融债权债务问题的若干意见（2016.12.1）
财政部、国家税务总局关于落实降低企业杠杆率税收支持政策的通知（2016.11.22）
中国银监会关于印发银行业金融机构全面风险管理指引的通知（2016.9.27）
中国银监会办公厅关于进一步加强信托公司风险监管工作的意见（2016.3.18）
中国银监会办公厅关于防范化解金融风险严守风险底线工作的意见（2016.2.22）
中国人民银行、发展改革委、工业和信息化部、财政部、商务部、银监会、证监会、保监会关于金融支持工业稳增长调结构增效益的若干意见（2016.2.14）
中国银监会办公厅关于加强企业担保圈贷款风险防范和化解工作的通知（2014.7.28）
中国银行业监督管理委员会办公厅关于信托公司风险监管的指导意见（2014.4.8）
中国银监会关于加强大额不良贷款监管工作的通知（2007.8.3）
中国银监会关于印发《贷款风险分类指引》的通知（2007.7.3）
中国银行业监督管理委员会、财政部关于印发《不良金融资产处置尽职指引》的通知（2005.11.18）
中国人民银行办公厅关于印发《加强金融机构依法收贷、清收不良资产的法律指导意见》的通知（2000.6.15）
部门工作文件
财政部关于规范国有金融机构资产转让有关事项的通知（2021.11.29）
中国银保监会办公厅关于推进信托公司与专业机构合作处置风险资产的通知（2021.4.28）
地方规范性文件
国家金融监督管理总局浙江监管局关于印发规范浙江辖内银行业金融机构互联网贷款催收工作意见的通知（2024.1.17）
国家金融监督管理总局青岛监管局关于印发《关于规范互联网贷款及信用卡催收工作的指导意见》的通知（2023.9.14）
地方司法文件
四川省地方金融监督管理局、中国人民银行成都分行、中国银行保险监督管理委员会四川监管局、四川省高级人民法院、四川省公安厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局关于印发《关于支持金融机构加快不良资产处置若干措施》的通知（2020.6.16）
地方工作文件
北京银保监局关于做好不良资产处置工作的通知（2020.9.29）
第三编不良资产转让
司法解释及司法解释性质文件
最高人民法院关于非金融机构受让金融不良债权后能否向非国有企业债务人主张全额债权的请示的答复（2013.11.26）
最高人民法院关于审理涉及中国农业银行股份有限公司处置股改剥离不良资产案件适用相关司法解释和司法政策的通知（2011.3.28）
最高人民法院关于审理金融资产管理公司利用外资处置不良债权案件涉及对外担保合同效力问题的通知（2010.7.1）
最高人民法院关于如何理解最高人民法院法发〔2009〕19号《会议纪要》若干问题的请示之答复（2009.9.25）
最高人民法院关于判决确定的金融不良债权多次转让人民法院能否裁定变更执行主体请示的答复（2009.6.16）
最高人民法院印发《关于审理涉及金融不良债权转让案件工作座谈会纪要》的通知（2009.3.30）
最高人民法院关于人民法院在审理涉及汇达资产托管有限责任公司清收、处置不良资产所形成的案件时适用相关司法解释规定的通知（2006.10.30）
最高人民法院关于人民法院是否受理金融资产管理公司与国有商业银行就政策性金融资产转让协议发生的纠纷问题的答复（2005.6.17）
最高人民法院关于金融资产管理公司收购、处置银行不良资产有关问题的补充通知（2005.5.30）
最高人民法院关于甘肃省高级人民法院就在诉讼时效期间债权人依法将主债权转让给第三人保证人是否继续承担保证责任等问题请示的答复（2003.10.20）
最高人民法院关于在保证期间内保证人在债权转让协议上签字并承诺履行原保证义务能否视为债权人向担保人主张过债权及认定保证合同的诉讼时效如何起算等问题请示的答复（2003.9.8）
最高人民法院对《关于贯彻执行最高人民法院“十二条”司法解释有关问题的函》的答复（2002.1.7）
两高工作文件
最高人民法院对十三届全国人大三次会议第5510号建议的答复（2020.11.4）
部门规章及规范性文件
中国银监会办公厅关于规范金融资产管理公司不良资产收购业务的通知（2016.3.17）
财政部、中国银监会关于印发《金融企业不良资产批量转让管理办法》的通知（2012.1.18）
中国银行业监督管理委员会关于商业银行向社会投资者转让贷款债权法律效力有关问题的批复（2009.2.5）
财政部关于进一步规范金融资产管理公司不良债权转让有关问题的通知（2005.7.4）
财政部关于金融资产管理公司债权资产打包转让有关问题的通知（2005.2.2）
部门工作文件
中国银保监会办公厅关于开展第二批不良贷款转让试点工作的通知（2022.12.29）
中国银保监会办公厅关于开展不良贷款转让试点工作的通知（2021.1.7）
行业规定
银行业信贷资产登记流转中心关于延续不良贷款转让业务费用优惠安排的通知（2023.5.15）
银行业信贷资产登记流转中心不良贷款转让业务信息披露细则（2023.3.27）
银行业信贷资产登记流转中心关于发布《银行业信贷资产登记流转中心不良贷款转让业务公开竞价细则》的通知（2023.3.27）
银行业信贷资产登记流转中心关于发布《银行业信贷资产登记流转中心不良贷款转让业务规则》的通知（2023.1.18）
银行业信贷资产登记流转中心关于发布《银行业信贷资产登记流转中心不良贷款转让业务收费办法（试行）》的通知（2022.2.24）
地方规范性文件
中国银保监会浙江监管局、中国银保监会宁波监管局关于依托浙江省金融综合服务平台规范不良金融资产转让行为的通知（2021.3.5）
地方工作文件
广东银监局关于做好不良资产转让交接工作防范相关风险的提示（2017.4.5）
第四编呆 账 核 销
国务院规范性文件
国务院办公厅转发全国企业兼并破产和职工再就业工作领导小组关于进一步做好国有企业政策性关闭破产工作意见的通知（2006.1.16）
部门规章及规范性文件
国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告（2018.4.10）
财政部关于印发《金融企业呆账核销管理办法（2017年版）》的通知（2017.8.31）
国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告（2011.3.31）
中国银行业监督管理委员会关于加强银行已核销贷款管理工作的通知（2004.12.8）
第五编以 物 抵 债
行政法规
中华人民共和国土地增值税暂行条例（2011.1.8修订）
部门规章及规范性文件
财政部、税务总局关于继续实施银行业金融机构、金融资产管理公司不良债权以物抵债有关税收政策的公告（2023.8.21）
财政部、税务总局关于银行业金融机构、金融资产管理公司不良债权以物抵债有关税收政策的公告（2022.9.30）
中国银监会关于印发商业银行押品管理指引的通知（2017.4.26）
国家税务总局关于契税纳税申报有关问题的公告（2015.9.25）
财政部关于印发《银行抵债资产管理办法》的通知（2005.5.27）
部门工作文件
财政部对十三届全国人大三次会议第7386号建议的答复（2020.9.8）
第六编金融机构债权人委员会
部门规章及规范性文件
中国银保监会、发展改革委、中国人民银行、中国证监会关于印发金融机构债权人委员会工作规程的通知（2020.12.28）
中国银行保险监督管理委员会关于印发银行业金融机构联合授信管理办法（试行）的通知（2018.5.22）
中国银监会办公厅关于进一步做好银行业金融机构债权人委员会有关工作的通知（2017.5.10）
中国银监会办公厅关于做好银行业金融机构债权人委员会有关工作的通知（2016.7.6）
第七编债转股
国务院规范性文件
国务院关于积极稳妥降低企业杠杆率的意见（2016.9.22）
国务院办公厅转发财政部等部门关于推进和规范国有企业债权转股权工作意见的通知（2004.12.30）
国务院办公厅转发国家经贸委、财政部、人民银行关于进一步做好国有企业债权转股权工作意见的通知（2003.2.23）
部门规章及规范性文件
中国银保监会办公厅关于保险资金投资债转股投资计划有关事项的通知（2020.9.4）
国家发展改革委办公厅、人民银行办公厅、财政部办公厅、银保监会办公厅、证监会办公厅关于鼓励相关机构参与市场化债转股的通知（2018.11.13）
国家发展改革委、人民银行、财政部、银监会、国务院国资委、证监会、保监会关于市场化银行债权转股权实施中有关具体政策问题的通知（2018.1.19）
国家经贸委、中国人民银行关于实施债权转股权若干问题的意见（1999.7.30）
部门工作文件
国家发展改革委办公厅、人民银行办公厅、财政部办公厅、银保监会办公厅、国资委办公厅、证监会办公厅关于做好市场化债转股项目信息报送平台上线相关工作的通知(2018.7.5)
国家发展改革委办公厅关于印发《市场化银行债权转股权专项债券发行指引》的通知（2016.12.19）
第八编不良资产证券化与不良资产收益权
部门规章及规范性文件
中国银保监会办公厅关于银行业金融机构信贷资产证券化信息登记有关事项的通知（2020.9.30）
中国银监会办公厅关于规范银行业金融机构信贷资产收益权转让业务的通知（2016.4.27）
中国银监会办公厅关于银行业信贷资产流转集中登记的通知（2015.6.25）
中国银行业监督管理委员会办公厅关于信贷资产证券化备案登记工作流程的通知（2014.11.20）
金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法（2005.11.7）
信贷资产证券化试点管理办法（2005.4.20）
部门工作文件
中国人民银行关于信贷资产支持证券发行管理有关事宜的公告（2015.3.26）
行业规定
中国银行间市场交易商协会关于发布《不良贷款资产支持证券信息披露指引（试行）》的公告（2016.4.19）
第九编不良资产评估
法律
中华人民共和国资产评估法（2016.7.2）
部门规章及规范性文件
金融企业国有资产评估监督管理暂行办法（2007.10.12）
财政部、中国银行业监督管理委员会关于规范资产管理公司不良资产处置中资产评估工作的通知（2005.6.15）
财政部关于不良资产评估有关问题的函（2002.2.21）
行业规定
中评协关于印发《资产评估执业准则——资产评估方法》的通知（2019.12.4）
中国资产评估协会关于印发《金融不良资产评估指导意见》的通知（2017.9.8修订）
中评协关于印发《资产评估执业准则——不动产》的通知（2017.9.8修订）
第十编违约债券处置
司法解释性质文件
最高人民法院关于印发《全国法院审理债券纠纷案件座谈会纪要》的通知（2020.7.15）
部门规章及规范性文件
中国人民银行、发展改革委、证监会关于公司信用类债券违约处置有关事宜的通知（2022.6.15）
中国人民银行关于调整银行间债券市场债券交易流通有关管理政策的公告（2021.4.2修改）
中国人民银行关于开展到期违约债券转让业务有关事宜的公告（2019.12.30）
行业规定
中国银行间市场交易商协会关于发布《银行间债券市场非金融企业债务融资工具违约及风险处置指南(2022版)》的通知（2022.4.22）
中国银行间市场交易商协会关于发布《银行间债券市场非金融企业债务融资工具受托管理人业务指引（试行）》及配套制度的公告（2019.12.27）
中国银行间市场交易商协会关于《银行间债券市场非金融企业债务融资工具受托管理人业务指引（试行）》过渡期安排的通知（2019.12.27）
中国银行间市场交易商协会关于受托管理业务相关备案事项的通知（2019.12.27）
第十一编金融资产管理公司与金融资产投资公司
行政法规
金融资产管理公司条例（2000.11.10）
部门规章及规范性文件
中国银保监会办公厅关于引导金融资产管理公司聚焦主业积极参与中小金融机构改革化险的指导意见（2022.5.31）
中国银保监会关于金融资产投资公司开展资产管理业务有关事项的通知（2020.4.16）
金融资产投资公司管理办法（试行）（2018.6.29）
中国银监会关于印发金融资产管理公司资本管理办法（试行）的通知（2017.12.26）
中国银监会、国土资源部关于金融资产管理公司等机构业务经营中不动产抵押权登记若干问题的通知（2017.5.15）
中国银监会、财政部、中国人民银行、中国证监会、中国保监会关于印发《金融资产管理公司监管办法》的通知（2014.8.14）
财政部、银监会关于印发《金融资产管理公司资产处置公告管理办法（修订）》的通知（2008.7.11）
财政部关于印发《金融资产管理公司资产处置管理办法（修订）》的通知（2008.7.9）
地方规范性文件
福建银保监局关于进一步规范金融资产管理公司非金融机构不良资产业务的通知（2020.11.30）
第十二编地方资产管理公司
部门规章及规范性文件
中国银行业监督管理委员会办公厅关于适当调整地方资产管理公司有关政策的函（2016.10.14）
中国银监会关于地方资产管理公司开展金融企业不良资产批量收购处置业务资质认可条件等有关问题的通知（2013.11.28）
部门工作文件
中国银保监会办公厅关于加强地方资产管理公司监督管理工作的通知（2019.7.5）
地方规范性文件
广西壮族自治区地方金融监督管理局关于印发《广西壮族自治区地方资产管理公司监督管理指引(试行)》的通知（2021.4.27）
上海市地方金融监督管理局关于印发《上海市地方资产管理公司监督管理暂行办法》的通知（2020.12.21）
江西省人民政府金融办公室关于印发《江西省地方资产管理公司监管试行办法》的通知（2017.10.16）
地方工作文件
河南省地方金融监督管理局关于加强地方资产管理公司监管工作的若干意见（2022.4.27）
广西壮族自治区地方金融监督管理局关于印发《广西壮族自治区地方资产管理公司变更指引（试行）》的通知（2021.11.18）
青海省地方金融监督管理局关于印发《青海省地方资产管理公司监管工作指引》的通知（2020.3.13）
第十三编不良资产跨境转让
部门规章及规范性文件
国家外汇管理局关于进一步深化改革促进跨境贸易投资便利化的通知（2023.12.4）
国家发展改革委关于做好对外转让债权外债管理改革有关工作的通知（2016.8.8）
国家外汇管理局关于金融资产管理公司对外处置不良资产外汇管理有关问题的通知（2015.1.9）
国家外汇管理局关于发布《外债登记管理办法》的通知（2013.4.28）
地方规范性文件
国家外汇管理局北京外汇管理部关于印发《北京地区境内信贷资产对外转让试点业务操作指引》的通知（2020.5.6）
地方工作文件
国家外汇管理局广东省分局、国家外汇管理局深圳市分局关于外汇管理支持粤港澳大湾区和深圳先行示范区发展的通知（2020.3.30）
第二部