会计信息化实训教程:畅捷通T3营改增版

工作项目1 系统应用基础 1.1 知识准备 /1 1.1.1 会计电算化与会计信息化 /1 1.1.2 企业会计信息化工作规范 /2 1.2 会计信息化实训平台 /2 1.2.1 T3的功能概述 /2 1.2.2 T3的总体结构 /2 1.2.3 T3的运行环境 /4 1.2.4 T3的安装 /4 工作项目2 系统管理 2.1 知识准备 /6 2.1.1 系统管理功能概述 /6 2.1.2 账套管理 /7 2.1.3 年度账管理 /9 2.1.4 操作员及其权限管理 /9 2.1.5 设立统一的安全机制 /10 2.2 重点难点 /11 2.2.1 系统管理员和账套主管 /11 2.2.2 企业建账的工作流程 /11 2.3 实训1：企业建账 /12 工作任务1 以系统管理员身份 登录系统管理 /13 工作任务2 增加操作员 /14 工作任务3 建立企业账套 /14 工作任务4 设置操作员权限 /17 工作任务5 进行账套备份 /18 工作任务6 进行账套恢复 /19 探究与挑战 /19 工作项目3 基础档案设置 3.1 知识准备 /20 3.1.1 基础档案整理 /20 3.1.2 基础档案输入 /21 3.2 重点难点 /25 3.2.1 理解科目设置的重要性 /25 3.2.2 灵活运用科目辅助核算 /25 3.3 实训2：基础档案设置 /26 工作任务1 机构设置 /30 工作任务2 往来单位设置 /32 工作任务3 设置财务信息 /33 工作任务4 设置收付结算 /38 工作任务5 定义常用摘要 /39 工作任务6 备份账套 /39 探究与挑战 /39 工作项目4 总账管理 4.1 知识准备 /41 4.1.1 总账子系统的主要功能 /41 4.1.2 总账子系统和其他子系统 之间的数据关联 /41 4.1.3 总账子系统的操作流程 /42 4.2 总账子系统初始化 /43 4.2.1 参数设置 /43 4.2.2 期初余额输入 /44 4.3 实训3：总账子系统初始化 /45 工作任务1 设置总账子系统选项 /47 工作任务2 输入期初余额 /48 工作任务3 备份账套 /50 4.4 总账子系统日常业务处理 /50 4.4.1 填制凭证 /51 4.4.2 修改凭证 /51 4.4.3 作废凭证 /52 4.4.4 凭证复核 /52 4.4.5 凭证记账 /52 4.4.6 冲销凭证 /52 4.4.7 凭证查询 /53 4.4.8 凭证汇总 /53 4.4.9 设置常用凭证 /53 4.4.10 设置常用摘要 /53 4.4.11 设置明细权限 /53 4.5 实训4：总账子系统日常业务处理 /53 工作任务1 填制凭证 /55 工作任务2 审核凭证 /61 工作任务3 修改凭证 /61 工作任务4 出纳签字 /62 工作任务5 记账 /63 工作任务6 红字冲销 /64 工作任务7 删除凭证 /65 工作任务8 备份账套 /65 4.6 总账子系统的辅助管理 /66 4.6.1 现金管理 /66 4.6.2 账簿管理 /67 4.6.3 客户核算和供应商核算 /68 4.6.4 项目核算 /68 4.7 实训5：账簿管理 /68 工作任务1 查询现金支出在1 000元以上的凭证 /69 工作任务2 查询2023年1月余额表 /70 工作任务3 查询“140301原材料/光盘”的数量金额明细账 /71 工作任务4 定义并查询管理费用 多栏账 /71 工作任务5 查询企管部孙云个人往来清理情况 /72 工作任务6 进行供应商往来账龄分析 /72 工作任务7 查询“智慧养生”项目明 细账 /73 工作任务8 进行项目统计分析 /73 工作任务9 查询现金日记账 /74 工作任务10 查询2023年1月25日资金日报表 /75 工作任务11 登记支票登记簿 /75 工作任务12 银行对账 /76 工作任务13 备份账套 /78 4.8 总账子系统期末处理 /78 4.8.1 自动转账 /79 4.8.2 对账及试算平衡 /79 4.8.3 月末结账 /79 4.9 实训6：总账子系统期末结账 /79 工作任务1 自动转账设置 /80 工作任务2 生成自动转账凭证 /82 工作任务3 对账 /84 工作任务4 月末结账 /84 工作任务5 取消月末结账 /85 工作任务6 备份账套 /85 探究与挑战 /85 工作项目5 财务报表 5.1 知识准备 /86 5.1.1 财务报表子系统概述 /86 5.1.2 财务报表格式设计 /90 5.1.3 财务报表数据处理 /92 5.2 重点难点 /93 5.2.1 账务函数 /93 5.2.2 统计函数 /93 5.2.3 本表他页取数函数 /94 5.2.4 他表取数函数 /94 5.3 实训7：财务报表管理 /95 工作任务1 自定义管理费用 明细表 /95 工作任务2 生成管理费用 明细表 /101 工作任务3 利用报表模板生成 报表 /101 探究与挑战 /103 工作项目6 工资管理 6.1 知识准备 /104 6.1.1 工资管理子系统概述 /104 6.1.2 工资管理子系统的业务处理 /106 6.2 实训8：工资管理 /108 工作任务1 启用工资管理子系统 /111 工作任务2 建立工资账套 /111 工作任务3 基础信息设置 /112 工作任务4 权限设置 /116 工作任务5 工资处理 /117 工作任务6 工资分摊 /118 工作任务7 月末处理 /120 工作任务8 备份账套 /120 探究与挑战 /121 工作项目7 固定资产管理 7.1 知识准备 /122 7.1.1 固定资产子系统概述 /122 7.1.2 固定资产子系统初始化 /124 7.1.3 固定资产业务处理 /125 7.2 实训9：固定资产管理 /128 工作任务1 建立固定资产账套 /130 工作任务2 基础信息设置 /132 工作任务3 输入固定资产 原始卡片 /133 工作任务4 1月份固定资产业务 处理 /134 工作任务5 2月份固定资产业务 处理 /139 工作任务6 备份账套 /140 探究与挑战 /140 工作项目8 购销存管理子系统初始化 8.1 知识准备 /141 8.1.1 购销存管理子系统概述 /141 8.1.2 购销存管理子系统的初始化 /142 8.2 实训10：购销存管理子系统初始化 /144 工作任务1 启用购销存管理子系统 及核算子系统 /147 工作任务2 设置存货 /147 工作任务3 购销存管理子系统基础 信息设置 /148 工作任务4 设置业务科目 /149 工作任务5 设置购销存管理子系统 的业务范围 /150 工作任务6 输入购销存管理子系统 的期初数据 /150 工作任务7 备份账套 /154 探究与挑战 /154 工作项目9 采购与应付管理 9.1 知识准备 /155 9.1.1 认识采购管理子系统 /155 9.1.2 采购管理子系统和购销存其 他子系统之间的数据关联 /155 9.1.3 采购业务类型 /156 9.2 实训11：采购与应付管理 /159 工作任务1 普通采购业务处理 /160 工作任务2 预付订金业务 /165 工作任务3 采购现付业务 /166 工作任务4 预付冲应付业务 /167 工作任务5 采购运费处理 /168 工作任务6 暂估入库报销 /170 工作任务7 备份账套 /171 探究与挑战 /172 工作项目10 销售与应收管理 10.1 知识准备 /173 10.1.1 认识销售管理子系统 /173 10.1.2 销售管理子系统和购销存其他子系统之间的数据关联 /173 10.1.3 销售业务类型 /174 10.2 实训12：销售与应收管理 /175 工作任务1 普通销售业务处理 /177 工作任务2 销售现收业务处理 /182 工作任务3 代垫费用处理 /183 工作任务4 开票直接发货 /184 工作任务5 预收款业务 /185 工作任务6 应收冲应收转账 业务 /185 工作任务7 备份账套 /186 探究与挑战 /186 工作项目11 库存管理 11.1 知识准备 /187 11.1.1 认识库存管理子系统 /187 11.1.2 库存管理子系统和购销存其他子系统之间的数据关联 /188 11.1.3 库存业务类型 /188 11.2 实训13：库存管理 /190 工作任务1 产成品入库处理 /190 工作任务2 材料领用处理 /192 工作任务3 调拨业务处理 /193 工作任务4 盘点业务处理 /194 工作任务5 备份账套 /196 探究与挑战 /196 工作项目12 存货核算 12.1 知识准备 /197 12.1.1 认识核算子系统 /197 12.1.2 核算子系统和T3其他子系统之间的数据关联 /198 12.2 实训14：存货核算 /199 工作任务1 入库调整业务 /200 工作任务2 暂估入库业务 /201 工作任务3 备份账套 /202 探究与挑战 /202 附录 综合实训模拟试卷

1.1知识准备

众所周知，会计是以货币作为主要计量单位，采用专门的方法对企事业单位的经济活动进行连续、完整、系统地反映和监督的一项管理活动。从手工会计处理到会计电算化再到会计信息化，不仅仅是数据处理工具的变革，更是开启了一场管理革命。

1.1.1会计电算化与会计信息化

1.会计电算化

我国最早将计算机用于会计工作的尝试是从1979年财政部给长春第一汽车制造厂拨款500万元试点开始的。1981年，在长春召开了“财务、会计、成本应用电子计算机专题研讨会”，会上正式把电子计算机在会计工作中的应用简称为会计电算化。

会计电算化是以电子计算机为主的当代电子和信息技术应用到会计工作中的简称。它主要是应用电子计算机代替人工记账、算账、报账，以及代替部分由大脑完成的对会计信息的处理、分析和判断的过程。

会计电算化是会计发展史上的一次革命，对会计工作的各个方面都产生了深刻的影响。会计电算化的普及应用，有利于促进会计工作的规范化，提高会计工作的效率和质量；有利于减轻会计人员的劳动强度，更好地发挥会计的职能作用，为实现会计工作现代化奠定良好的基础。

2.会计信息化

2000年，在深圳召开了会计信息化理论专家座谈会，会上首次提出了从会计电算化走向会计信息化的观点，之后逐渐形成会计信息化的概念。会计信息化是会计电算化的高级阶段，是国家整体信息化的重要组成部分。

《企业会计信息化工作规范》中指出：“会计信息化是指企业利用计算机、网络通信等现代信息技术手段开展会计核算，以及利用上述手段将会计核算与其他经营管理活动有机结合的过程。”会计信息化不仅包括与会计核算相关的信息化，而且同时考虑到企业其他经营管理职能与会计职能可能存在交叉重登，其他信息系统可能是会计信息系统重要数据来源的情况，

也将会计核算与其他经营管理活动结合的情况纳入到会计信息化范围。这样定义，有利于企业正确认识会计信息化与其他领域信息化的密切关系，有利于企业财务会计部门适当地参与企业全领域的信息化工作。

1.1.2企业会计信息化工作规范

财政部2013年12月6日发布自2014年1月6日开始施行的《企业会计信息化工作规范》中，对会计软件提供商和服务机构、会计信息化的主体——企业及会计信息化的监督管理工作进行了指导性规范。

1.2会计信息化实训平台

1.2.1T3的功能概述

本书选用了目前最大的财务软件及企业管理软件供应商用友集团旗下的畅捷通信息技术股份有限公司出品的畅捷通T3（以下简称T3）作为实训平台，指导学习者利用T3进行企业财务业务一体化管理。

T3关注小企业会计信息管理的现状和需求，以“精细管理，精细理财”为产品核心理念以财务核算为主轴、业务管理为导向，提供产、供、销、财、税一体化的解决方案，帮助企业实现业务运作的全程管理和信息共享，是帮助小企业应对市场变化、实现长期可持续发展的利器。

1.2.2T3的总体结构

软件通常由若干个子系统（也称功能模块）组成，每个子系统具有特定的功能，各个子系统之间又存在紧密的数据联系，它们相互作用、相互依存，形成一个整体。功能结构就是指系统由哪些子系统组成，每个子系统完成怎样的功能，以及各子系统之间的相互关系。

T3是由总账（含往来管理、现金银行管理、项目管理）、财务报表、工资管理、固定资产、财务分析、购销存管理、核算等子系统组成的。此外，它还集成了老板通、票据通、出纳通几个便捷的管理工具。图1.1描述了T3各子系统之间的数据关系。

本书选择了T3中的总账、财务报表、工资管理、固定资产、购销存管理（含采购管理、销售管理、库存管理）和核算子系统作为学习内容，以企业财务业务一体化为目标，按照企业信息化实施进程，循序渐进地开展学习过程。

T3由服务于不同层面的子系统构成。下面对这些子系统的功能进行简要介绍。

本书以畅德通T3营改增版为蓝本，以企业会计信息化工作活动为主线，按照工作项目和工作任务组织内容。突出职业能力培养，体现基于职业岗位分析和具体工作过程的课程设计理念，让学生在完成工作任务的过程中提高会计信息化应用能力。
 全书按照项目导向、任务驱动的创新理念，将会计信息化主要学习内容分解为12个工作项目，分别是系统应用基础、系统管理、基础档案设置、总账管理、财务报表、工资管理、固定资产管理、购销存管理子系统初始化、采购与应付管理、销售与应收管理、库存管理和存货核算。为方便综合实训，在附录中还提供了一套综合实训模拟试卷。
 本书体例新颖，配套教学资源丰富，既可以作为《会计信息化实用教程》(畅捷通13营改增版)(第2版)和《会计信息化应用综合实训》(畅捷通T3营改增版)的配套实训教材，也可以单独使用：既可以作为职业院校经管类专业会计信息化课程的主教材，也可以作为相关岗位培训、社会培训用书，还可以作为会计从业人员的自学用书。