内部控制

第一章总论

第一节内部控制的演进

第二节内部控制的含义

第三节内部控制的重要性与局限

第四节本书总览

本章小结

重要名词

思考题

案例讨论

第二章内部控制基本理论

第一节内部控制的理论基础

第二节内部控制的基本假设

第三节内部控制的基本原则

本章小结

重要名词

思考题

案例讨论

第三章内部控制环境

第一节内部控制环境概述

第二节风险管理哲学与企业文化

第三节董事会

第四节企业诚信、道德和社会责任

第五节权责分配与授权

第六节人力资源

本章小结

重要名词

思考题

案例讨论

第四章内部控制过程

第一节目标确定

第二节事项识别

第三节风险评估

第四节风险应对

第五节控制活动

本章小结

重要名词

思考题

案例讨论

第五章内部控制支持系统

第一节信息与沟通概述

第二节信息

第三节信息系统

第四节沟通

第五节监控系统概述

第六节内部控制监控系统的实施

本章小结

重要名词

思考题

案例讨论

第六章内部控制方法

第一节内部控制的基本方法

第二节组织控制

第三节授权批准控制

第四节全面预算控制

第五节文件记录控制

第六节实物保全控制

第七节风险控制

第八节人力资源控制

……

第十一节合同管理控制

本章小结

重要名词

思考题

案例讨论

第九章内部控制的评价与报告

第一节内部控制评价概述

第二节内部控制评价的方法

第三节内部控制评价的原则、内容和工作底稿

第四节内部控制缺陷的认定

第五节内部控制评价

第六节内部控制评价报告

本章小结

重要名词

思考题

案例讨论

第十章内部控制审计

第一节内部控制审计概述

第二节内部控制审计目标

第三节内部控制审计步骤与方法

第四节内部控制审计的计划与实施.......355

第五节内部控制审计的完成

本章小结

重要名词

思考题

案例讨论

参考文献

本书是普通高等教育“十一五”国家级规划教材，曾被评为“普通高等教育国家级精品教材”和获“福建省社会科学成果二等奖”。本次修订是在第2版的基础上，根据近年来国内外内部控制理论与实践的发展和中国高等教育改革的要求进行的，主要修订是：(1)突出“课程思政”，将“课程思政”的理念有机融入教材相关章节的知识之中，使其显性与隐性思政元素得以彰显和强调，形成较为完整的思政脉络。(2)紧跟内部控制的研究进展，吸纳与补充本领域的新研究，新动态和新案例，尤其是中国学界的理论创新成果与本土化情境案例。(3)对原有体系和部分内容进行调整、补充与更新，如一些章节内容的修改调整、新补充的第十章内部控制审计等。