风险管理视角下行政事业单位内部控制研究
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作者李西文，和丽芬等著
出版社西南财经大学出版社
ISBN9787550460973
出版时间2024-03
装帧平装
开本16开
定价88元
货号15825664
上书时间2024-12-28
商品详情
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作者简介
李西文，南开大学博士，河北经贸大学教授。现任河北经贸大学会计学院院长,研究方向为创业投融资、绩效评价。财务理论与河北省内部控制建设咨询专家、政府会计咨询专家；河北省社会科学成果奖二等奖、三等奖获得者；河北省高校百名优秀创新人才；河北省优选会计工作者；河北省高端会计人才（学术类）。主持和参与的课题60多项，其中主持国家社科基金项目1项，主研重量项目3项；在《管理评论》《金融研究》等期刊发表论文50多篇，出版专著5部。和丽芬，中国矿业大学博士，河北经贸大学教授。河北经贸大学财务评价研究中心主任。研究领域为财务理论与实践、内部控制。科研成果获河北省哲学社会科学优秀成果奖二等奖2项、三等奖2项。
目录
第一章 绪论 ／ １第一节 研究背景 ／ １第二节 研究目的与研究意义 ／ ２第三节 文献综述与理论基础 ／ ３第四节 研究内容与方法 ／ ９第二章 风险评估和控制方法 ／ １１第一节 行政事业单位风险评估 ／ １１第二节 行政事业单位内部控制方法 ／ ２０第三章 单位层面内部控制建设 ／ ２６第一节 组织架构建设 ／ ２６第二节 决策议事机制建设 ／ ２８第三节 关键岗位管理 ／ ３０第四节 关键人员管理 ／ ３２第五节 会计系统建设 ／ ３３第六节 信息系统建设 ／ ３４第四章 业务层面内部控制建设 ／ ３６第一节 预算业务内部控制建设 ／ ３６第二节 收支业务内部控制建设 ／ ４９２ ?? 风险管理视角下行政事业单位内部控制研究第三节 政府采购业务内部控制建设 ／ ６１第四节 资产业务内部控制建设 ／ ８６第五节 建设项目业务内部控制建设 ／ １０４第六节 合同业务内部控制建设 ／ １２０第五章 监督与评价 ／ １３９第一节 行政事业单位内部控制的内部监督 ／ １３９第二节 行政事业单位内部控制的外部监督 ／ １４４第三节 行政事业单位内部控制的自我评价 ／ １４７第四节 行政事业单位内部控制评价问题及原因分析———以河北省为例 ／ １５０第五节 解决行政事业单位内部控制评价问题的对策 ／ １５３第六章 内部控制报告编制 ／ １５６第一节 行政事业单位内部控制报告编制的法律依据 ／ １５６第二节 行政事业单位内部控制报告的编写要求及注意事项 ／ １５７第三节 行政事业单位内部控制报告编制常见问题及对策 ／ １６６第七章 行政事业单位内部控制建设案例 ／ １７４第一节 河北省 ＸＺ 学院概况 ／ １７４第二节 河北省 ＸＺ 学院内部控制建设思路 ／ １７６第三节 河北省 ＸＺ 学院内部控制建设体系 ／ １８０第四节 河北省 ＸＺ 学院内部控制建设成果 ／ １９５参考文献 ／ １９７附录 ／ ２００
内容摘要
本书依据财政部《行政事业单位内部控制规范》要求，结合当前我国行政事业单位内部控制实践情况，以风险评估为核心，以单位层面内部控制为依托，以业务层面内部控制为抓手，构建行政事业单位内部控制框架体系。主要内容包括：绪论、风险评估和控制方法、单位层面内部控制建设、业务层面内部控制建设、监督与评价、内部控制报告编制以及行政事业单位内部控制建设案例。本书强调“风险导向”并基于风险开展内部控制建设实践，通过相关案例分析，更为直观地为行政事业单位内部控制建设中存在的问题提供解决思路，有利于为行政事业单位提升治理能力和治理效能提供可操作性框架，其既适合在行政事业单位工作的财务和管理人员阅读，又适合关注该领域的学者们阅读和参考。
主编推荐
内部控制是行政事业单位合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败、提高公共服务效率和效果的必要手段。因此，组织单位开展内部控制建设、评价及报告，已成为各级财政部门的一项常规工作，行政事业单位内部控制建设的规章制度也逐渐规范且日益严格。为此，帮助行政事业单位有效整合现有相关制度，科学设计内部控制手册，确保内部控制落到实处，是本书写作的主要目的。
精彩内容
本书依据财政部《行政事业单位内部控制规范》要求，结合当前我国行政事业单位内部控制实践情况，以风险评估为核心，以单位层面内部控制为依托，以业务层面内部控制为抓手，构建行政事业单位内部控制框架体系。主要内容包括：绪论、风险评估和控制方法、单位层面内部控制建设、业务层面内部控制建设、监督与评价、内部控制报告编制以及行政事业单位内部控制建设案例。本书强调“风险导向”并基于风险开展内部控制建设实践，通过相关案例分析，更为直观地为行政事业单位内部控制建设中存在的问题提供解决思路，有利于为行政事业单位提升治理能力和治理效能提供可操作性框架，其既适合在行政事业单位工作的财务和管理人员阅读，又适合关注该领域的学者们阅读和参考。
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