金融学

《金融学（第2版）》：　　（一）信用是以偿还和付息为条件的借贷行为　　信用作为一种借贷行为，贷者把一定数量的货币或商品贷放给借者，借者可以在一定时期内使用这些货币和商品，到期必须偿还，并按规定支付一定的利息。所以偿还和付息是信用最基本的特征。这一特征使它区别于财政分配。财政分配基本上是无偿的，财政收进来、支出去，都不需要偿还，没有直接的返还关系。例如，企业向政府缴纳税金，政府对企事业单位的拨款，都是无偿进行的。在财政分配中，货币支出以后分配过程就算结束，不需要偿还，也不需要支付使用货币的代价（即利息）。信用分配是有偿的，它作为一种借贷行为必须有借有还，收进来、支出去都需要偿还，具有直接的返还关系，存款要提取，贷款要归还，在偿还时，还要按规定支付一定的利息。　　（二）信用关系是债权债务关系　　信用是商品货币经济中的一种借贷行为，在这种借贷行为中，商品和货币的所有者由于让渡商品和货币的使用权而取得了债权人的地位；商品和货币的需要者则成为债务人，借贷双方具有各自对应的权利和义务。这种债权、债务关系最初是由于商品的赊销和货币的预付而产生的，但随着融资行为和信用制度的广泛建立和发展，债权债务关系渗透到了经济生活的各个角落。无论是企业生产经营活动，还是个人的消费活动或政府的社会、经济管理活动都依赖债权债务关系。对债权债务的管理和使用成为各种不同经济主体经常性的工作。所以，从本质上说，信用关系就是债权债务关系，信用行为就是放债和承债行为。　　（三）信用是价值的特殊形式　　在单纯的商品流通中，价值运动是通过一系列买卖过程实现的。在买卖过程中，卖者让渡商品取得货币，买者付出货币取得商品。首先，这里是所有权的转移，卖者放弃了商品的所有权，而取得了货币的所有权，买者则相反。其次，这里是等价交换，卖者虽然放弃了商品的所有权，但没有放弃商品的价值，只是改变了价值形态，即从原来的商品形态变成了货币形态；而买者虽然放弃了货币，但取得了与货币等价的商品。在信用活动中，一定数量商品或货币从贷者手中转移到借者的手中，但并没有同等价值的对立运动，只让渡商品或货币的使用权而不改变所有权。因此，信用是价值单方面的转移，是价值运动的特殊形式。