纳税筹划

第一章 纳税筹划理论概述

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学习目标

第一节 纳税筹划的概念与特点

第二节 纳税筹划的主要形式

第三节 纳税筹划的风险及其防范

第四节 纳税筹划的成本与效益分析

第五节 纳税筹划的动因与目标

第六节 纳税筹划的基本方法

第七节 纳税筹划的基本步骤

章节测试题

第二章 增值税的纳税筹划

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学习目标

第一节 增值税纳税人的纳税筹划

第二节 增值税计税依据的纳税筹划

第三节 增值税税率的纳税筹划

第四节 增值税税收优惠政策的纳税筹划

第五节 增值税出口退税的纳税筹划

章节测试题

第三章 消费税的纳税筹划

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学习目标

第一节 消费税纳税人的纳税筹划

第二节 消费税计税依据的纳税筹划

第三节 消费税税率的纳税筹划

第四节 消费税纳税时机或方式的纳税筹划

第五节 消费税其他情况的纳税筹划

章节测试题

第四章 企业所得税的纳税筹划

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学习目标

第一节 企业所得税纳税人的纳税筹划

第二节 企业所得税计税依据的纳税筹划

第三节 企业所得税税率的纳税筹划

第四节 企业所得税税收优惠政策的纳税筹划

章节测试题

第五章 个人所得税的纳税筹划

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学习目标

第一节 个人所得税纳税人的纳税筹划

第二节 个人所得税计税依据或税率的纳税筹划

第三节 个人所得税应税项目转换的纳税筹划

第四节 个人所得税税收优惠及其他方面的纳税筹划

章节测试题

第六章 其他税种的纳税筹划

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学习目标

第一节 城市维护建设税的纳税筹划

第二节 关税的纳税筹划

第三节 资源税的纳税筹划

第四节 土地增值税的纳税筹划

第五节 城镇土地使用税的纳税筹划

第六节 印花税的纳税筹划

第七节 契税的纳税筹划

第八节 房产税的纳税筹划

第九节 车船税的纳税筹划

第十节 车辆购置税的纳税筹划

章节测试题

第七章 跨国经营的纳税筹划

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学习目标

第一节 跨国经营的纳税筹划概述

第二节 变换投资主体所在国的纳税筹划

第三节 规避成为某国常设机构的纳税筹划

第四节 跨国关联企业转让定价的纳税筹划

第五节 在避税地成立销售公司的纳税筹划

第六节 境外投资利润分配的纳税筹划

章节测试题

第八章 纳税筹划咨询案例解析

《纳税筹划（第二版）》主要有以下特点：

1.根据新税收政策编写。该书适用税收法律政策时限截止时间为2023年10月。

2.融入思政元素，实现教材思政与课程思政相衔接。该书将思政元素融入教学内容，引导学生在学习纳税筹划的专业知识过程中贯彻社会主义核心价值观，关注我国税收现实问题，培育学生经世济民、诚信服务、德法兼修的职业素养，培养学生成为政治素养高、社会责任感强、专业基础扎实、具有较强职业能力和宽广国际视野的高层次、复合型税务专门人才。

3.案例经典，灵活性和应用性强。该书在介绍纳税筹划理论的基础上，更加注重纳税筹划的灵活性和应用性，着重培养学生的创新能力和应用能力。通过案例精讲，以点带面，让学生较好地把握纳税筹划的思想和精髓。

4.编写体例和内容适合创新型应用人才的培养。该书每章开头设置“知识导航”“学习目标”和“案例引入”激发学生的学习兴趣；理论部分内容简明，可读性强；在纳税筹划案例的讲授过程中，从筹划案例、工作要求、筹划分析、筹划方案、筹划结论这五个方面对案例进行剖析，力求体现“教、学、做、评合一”和“以学生为主体，以教师为主导”的教学思路；章后设置“章节测试题”，训练多样，考核全面。

5.教学资源丰富。该书为教师提供电子教学课件、教学日历、教学大纲、章节测试题参考答案等教学资源，方便教师教学。