企业财税合规：涉税风险排查与税控管理案例解析
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作者蔡昌主编
出版社中国经济出版社
ISBN9787513672801
出版时间2023-06
装帧平装
开本其他
定价98元
货号13031016
上书时间2024-12-23
商品详情
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作者简介
蔡昌，中央财经大学财政税务学院教授、博士生导师，澳门科技大学客座教授、闽江学者讲座教授，中央财经大学税收筹划与法律研究中心主任，兼任国际税收研究会学术委员、中国注册税务师协会理事、中信改革发展基金会研究员、北京大数据协会财稅大数据专业委员会会长。主要研究领域：税收理论与政策、税务管理与税收筹划、数字经济税收治理、税收契约与产权税收学。在《税务研究》《会计研究》《财政研究》等期刊发表学术论文数十篇，出版《评点中外税案》《税收与公司财务》《税收筹划》《国际税收筹划》《个人税收筹划》《税务教学案例精选》《房地产企业全程会计核算与税务处理》《一本书讲透税收筹划》《土地·产权·税收》等著作10余部。主持国家社科基金、教育部人文社科项目等国家、省部级课题12项，曾获邓子基财税学术论文奖、“十三五”“十四五”国家重点图书出版规划项目。
目录
前言第一章企业财税合规理论框架与整体思路第一节企业财税合规的基本问题一、企业合规的内涵与外延二、企业财税合规管理的内在价值三、企业财税合规风险管理四、企业财税合规风险的类型和特征第二节企业财税合规管理的目标要求一、财税合规管理的根本目标二、财税合规风险管理的基本要求第三节建立企业财税合规管理的组织架构一、建立企业财税合规管理组织架构的原则与要求二、企业财税合规管理机构设置与组织制度三、建立企业财税合规文化四、建立企业财税合规人才培养机制第四节企业财税合规管理的运作模式一、大合规管理模式二、日常性合规管理模式三、突发性合规管理运作模式四、各种合规管理运作模式的关系第五节企业财税合规管理的基本思路和实践应用一、“业财法税融合”的逻辑框架二、“业财法税融合”催生内聚式耦合管理模式三、“业财法税融合”驱动企业管理变革四、企业“业财法税融合”管理实践应用五、企业财税合规管理创新之路第二章企业设立期的财税合规操作第一节企业设立阶段的基本流程一、设立企业的准备工作二、企业设立的基本流程三、刻章四、税务登记操作流程第二节企业常见组织形式一、企业类型的选择二、税收角度企业规模分类第三节股权结构搭建一、持股比例的确定二、易出问题的股权结构三、设置科学的股权结构四、股权结构设计注意事项第四节不同组织形式企业涉税分析一、不同组织形式企业适用税种、税目不同二、不同组织形式企业的税基、税率结构和税收优惠存在差异三、分公司与子公司的税收差异四、集团型企业组织形式的涉税规划五、不同组织形式企业的涉税风险第五节企业设立期合规体系搭建重点一、搭建合规管理组织架构二、从合法性、合规性角度做好合规体系建设第三章企业运营期的财税合规操作第一节组织体系搭建一、对外组织结构搭建二、内部组织结构三、组织结构的设计第二节财务核算软件的选择一、ERP（企业资源计划管理）二、常用的财务软件三、企业选择财务软件应考虑的因素四、“以数治税”下的税务合规信息化系统建设五、企业信息化系统建设中的常见问题第三节合同涉税合规管理一、合同管理的常见风险分析二、合同管理环节三、合同审查的重点四、合同管理的常见误区五、如何审核合同第四节发票涉税风险分析一、发票领用管理二、发票开具管理三、发票抵扣和入账管理四、发票的鉴别五、业务实质性审查要点六、发票入账的合规性审查七、全电发票的推行及对企业财税合规的挑战第五节用工关系财税合规管理一、劳动关系、劳务关系与平台用工三种业态区分二、企业用工涉税处理第六节采购合规管理一、采购业务和采购内部控制二、采购业务内部控制设计及运营流程三、采购业务活动中的主要风险及控制第七节企业成长阶段合规体系建设一、合规管理的重点部门二、合规管控和流程再造的重点三、企业合规建设重点关注的方面四、企业合规涉案处罚规定五、企业前期常见的财税合规问题第四章企业退出期的财税合规操作第一节企业退出的常见方式一、吊销的常见情况二、企业营业执照被吊销的后果三、企业依法注销退出市场基本程序四、企业破产清算第二节企业注销的基本流程一、申请注销税务登记二、申请注销操作流程第三节企业股东退出的合规处理一、股权转让操作流程二、股权转让的涉税问题三、清算注销的涉税重点第五章企业财税合规视角的稽查风险防范第一节税务稽查模式嬗变一、由账面稽查转向“互联网+稽查”二、多部门一体化联动三、“数智化”稽查模式第二节税务稽查业务流程一、税务稽查选案二、税务稽查实施三、税务稽查审理四、税务稽查执行第三节税务稽查重点解析一、税务稽查重点二、近年来税务稽查重点聚焦三、金税四期下的税务稽查重点四、需重点关注的税收风险点第四节税务稽查方法一、稽查案源与稽查要点二、对偷税案件收入费用项目的稽查方法三、“互联网+”税务稽查方法四、“网络爬虫”“百度地图”查税案例第五节税务稽查合规与税收风险应对一、“以数治税”下财税合规风险应对策略二、依托财税数智化工具促成业财法税一体化构建三、建立企业纳税自查机制四、需要注意的若干问题第六章法律视角下的企业财税合规应用第一节“灵活用工”政策合规应用一、政策历程二、灵活用工政策汇总及解读三、灵活用工税收政策解读四、灵活用工合规及应用的法律视角五、灵活用工税务风险管理建议第二节“税收洼地”政策合规应用一、税收洼地二、“税收洼地”的类型三、利用“税收洼地”节税的风险四、税务机关后续监督五、“税收洼地”的税收优惠政策六、如何选择“税收洼地”七、“税收洼地”的选择风险八、如何安全有效地运用“税收洼地”第三节高新技术企业财税合规要求一、高新技术企业及其优势二、高新技术企业认定三、高新技术企业享受的税收优惠政策四、申请国家高新技术企业认定后享受的税收优惠政策五、“高企”认定程序六、软件企业享受的优惠政策七、研发费用加计扣除的税务风险防范措施八、高新技术企业风险管控对策建议九、高新技术企业构建财税风险控制体系的策略建议第四节新税收征管环境下的财税合规一、现行法律对企业财税合规的基本要求二、财税合规是企业合规的起点三、企业财税合规的发展第五节法律视角下企业滥用税收优惠政策分析一、企业滥用税收优惠政策的表现二、税收优惠政策使用规范相关规定第六节小微企业财税合规要求一、相关政策二、小微企业面临的财税风险三、小微企业的财税风险防范第七节法律视角下小规模纳税人的财税合规应用一、小规模纳税人的认定标准及相关政策二、小规模纳税人的征收方式三、相关政策第八节法律视角下个体工商户的财税合规一、个体工商户核定税额二、税收优惠三、相关报税简易操作四、纳税风险点第九节法律视角下合伙企业的财税合规一、税收优惠二、纳税风险点（税收筹 划方法）三、纳税处理四、11个常见涉税问题问答第十节法律视角下数字企业财税合规应用一、税收优惠二、数字企业税务风险分析三、数字经济企业享受减税降费相关政策梳理附录附录1中央企业合规管理办法附录2ISO37301：2021《合规管理体系要求及使用指南》与《中央企业合规管理办法》对比表附录3企业合同管理体系应用——合同管理制度（模板）附录4国务院国资委政策法规局负责人就《中央企业合规管理办法》答记者问附录5关于进一步深化税收征管改革的意见附录6《重大税收违法失信主体信息公布管理办法（修改草案征求意见稿）》附录7关于《重大税收违法失信主体信息公布管理办法（修改草案征求意见稿）》的说明
内容摘要
“合规是企业的生命线”，“金税四期”启动后，各监管部门之间信息共享和核查的通道更加通畅，税务部门利用企业信息联网核查系统对各纳税主体的涉税情况监控更加全面。本书针对合规管理的重点领域“财务税收”，依据企业要“健全完善财务内部控制体系，严格执行财务事项操作和审批流程，严守财经纪律，强化依法纳税意识，严格遵守税收法律政策”的监管要求，分析了企业财税合规的操作要领，阐释了企业如何突破设立期、运营期、退出期的财税合规现实困境，并对税务稽查重点与风险控制要点进行示例详解。本书基于案例，从流程上剖析了企业涉税的主要风险点，并就具体问题给出了有效处理方法和应对策略，本书中有分析、有案例、有方法，对企业财税人员、税务和法务工作者有较高的参考价值。
精彩内容
“合规是企业的生命线”，“金税四期”启动后，各监管部门之间信息共享和核查的通道更加通畅，税务部门利用企业信息联网核查系统对各纳税主体的涉税情况监控更加全面。本书针对合规管理的重点领域“财务税收”，依据企业要“健全完善财务内部控制体系，严格执行财务事项操作和审批流程，严守财经纪律，强化依法纳税意识，严格遵守税收法律政策”的监管要求，分析了企业财税合规的操作要领，阐释了企业如何突破设立期、运营期、退出期的财税合规现实困境，并对税务稽查重点与风险控制要点进行示例详解。本书基于案例，从流程上剖析了企业涉税的主要风险点，并就具体问题给出了有效处理方法和应对策略，本书中有分析、有案例、有方法，对企业财税人员、税务和法务工作者有较高的参考价值。
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