文娱领域税收合规与风险防范

刘剑，中国大企业税收研究所研究员，全国税务系统先进工作者，通过法律资格考试，税务师。从事税务工作20余年，精通税收业务和相关法律，著有《增值税专用发票虚开的判定与预防》《资本个税》等财税法律专业书籍十余本，在《中国税务报》《中国财政》《中国税务》《注册税务师》《中国会计报》《税收征纳》等报刊上发表专业文章百余篇。

第一章 文娱领域概述及影视文化行业商业模式与税收问题

第一节 文娱领域概述

一、文娱领域概况

二、文娱领域发展

三、文娱领域综合治理

四、文娱领域税收监管

第二节 影视文化行业商业模式与税收问题

一、影视文化企业经纪业务的两种模式

二、艺人经纪业务的三种结算方式

三、演员聘用合同与税收问题

第三节 影视文化行业典型涉税案例

第二章 网络直播商业模式与税收问题

第一节 直播电商商业模式与税收问题

一、网络直播概况

二、直播电商概况

三、直播电商商业模式

四、直播平台税收问题

五、网络主播税收问题

六、网络直播税收法律风险防范

七、网络直播的监管

第二节 游戏直播商业模式与税收问题

一、游戏直播平台联合运营导流及其税收问题

二、游戏虚拟装备销售的税务处理

第三节 网络主播典型涉税案例

第三章 文娱领域税收事项管理

第一节 文娱企业设立阶段涉税事项

一、设立阶段涉税事项办理

二、设立阶段涉税注意事项

第二节 文娱领域纳税人账簿、凭证管理

一、依法管理账簿、凭证

二、账簿、凭证管理的法律责任与风险防范

第三节 文娱领域纳税申报

一、依法进行纳税申报

二、未按期申报的风险和法律责任

三、不能按期申报的正确处理

四、纳税申报注意事项

第四节 文娱领域税款缴纳

一、按期缴纳税款

二、逾期缴税的法律责任和风险

三、不能按期缴纳税款的正确处理

第四章 文娱领域税收优惠政策

第一节 文娱领域应关注的区域性税收优惠政策

一、西部大开发税收优惠政策

二、海南自由贸易港税收优惠政策

三、喀什、霍尔果斯企业所得税优惠

第二节 文娱领域应关注的分税种税收优惠政策

一、增值税优惠政策

二、企业所得税优惠政策

三、个人所得税优惠政策

四、其他税费优惠政策

第三节 文娱领域税收优惠的正确享受与风险防范

一、形式符合，实质更要符合

二、相关资料，妥善留存备查

三、骗取优惠，承担法律责任

第五章 文娱领域税收筹划误区和风险防范

第一节 税收筹划概述

一、税收筹划基本概念

二、正确理解政策，享受优惠红利

三、税收筹划风险问题

第二节 税收筹划常见误区与案例分析

一、税收筹划常见误区

二、莫把偷税当筹划

三、错误筹划案例分析

第三节 税收筹划风险防范

一、筹划不当的税收风险

二、错误筹划的刑事法律风险

第六章 大数据应用与税收风险管理

第一节 大数据应用与税收风险概述

一、税收风险与防范

二、税收领域大数据应用

三、以数治税与金税四期

第二节 文娱领域常见税收风险

一、文娱领域日常管理中的税收风险

二、文娱领域纳税评估风险

三、文娱领域税务稽查风险

第三节 网络主播等高收入人群税收风险

一、高收入人群现状及特点

二、加强高收入人群税收监管

三、高收入人群税收遵从风险

四、高收入人群税收案例分析

五、依法诚信纳税，控制税收风险

第七章 文娱领域税务稽查风险与案例分析

第一节 文娱领域自查补税案例分析

第二节 文娱领域偷逃税等案例分析

一、未按规定代扣代缴税款风险与案例分析

二、偷逃税风险与案例分析

三、逃避追缴欠税风险与案例分析

四、编造虚假计税依据风险与案例分析

第三节 文娱领域虚开发票风险与案例分析

一、虚开增值税专用发票风险与案例分析

二、虚开普通发票风险与案例分析

三、取得严重违规发票风险与案例分析

第四节 文娱领域涉税中介机构相关案例分析

一、涉税中介机构法律风险

二、涉税中介机构案例分析

第八章 文娱领域法律风险与案例分析

第一节 文娱领域偷逃税的法律风险与防范

一、偷逃税历史沿革

二、偷逃税的法律责任

三、偷逃税的处罚与风险防范

第二节 文娱领域虚开发票的法律风险与案例分析

一、虚开发票的行政责任

二、虚开增值税专用发票的刑事责任

三、虚开普通发票的刑事风险

第三节 隐匿、销毁账簿凭证的法律责任与案例分析

一、隐匿、损毁账簿凭证的行政责任

二、隐匿、销毁账簿凭证的刑事责任

三、会计资料保管要求

第四节 文娱领域逃避追缴欠税的法律责任与案例分析

一、逃避追缴欠税的行政责任

二、逃避追缴欠税的刑事责任

第九章 文娱领域税收合规管理

第一节 合规第三方监督评估机制

一、企业合规改革试点情况

二、合规第三方监督评估机制的基本规定

三、合规第三方监督评估机制的启动和运行流程

第二节 涉案企业合规建设实务操作

一、全面停止涉罪违规违法行为

二、健全合规建设组织机构

三、制订专项合规计划

本书旨在为文娱领域相关企业和明星艺人、网络主播等学习税收知识、提高纳税遵从、防范法律风险提供帮助，为税务人员了解掌握影视文化、网络直播等行业的经营方式、盈利模式提供参考，以便开展税收监管和税务稽查工作。本书根据最新的法律法规和税收政策，结合近百个税务稽查、司法审判等实务案例，向读者呈现以下内容：影视演艺、网络直播等文娱行业的商业模式与税收处理，文娱行业纳税申报、税款缴纳等日常税收事项的办理，文娱企业税收优惠正确享受，大数据应用与税收风险管理，税收筹划误区和法律风险防范，偷逃税、虚开发票、编造虚假计税依据等法律风险防范，文娱领域合规管理和税务合规指引，文娱领域经典案例与疑难问题解析等。