全税(费)种政策解读及案例分析

贺志东全国著名财税专家，资深中国注册会计师和税务师，A+B+H股上市公司前集团副总裁。

主持研究会计、财务、企业金融、审计、法律、税收实务、纳税管理、纳税筹划、税务稽查等领域课题数十项，其中部分课题属于全国首创，研究成果填补国内外空白，多被同行及有关财税机构、人士学习、采用。

出版专著数十种。就财税热点问题，多次接受中央广播电视总台、《中国经营报》《南方周末》《第一财经日报》等媒体采访。

第一篇综合篇

第1章税收（税法）、社会保险费和非税收入综述

第1节税法概述

一、我国现行税法体系

二、税法的效力

三、税法的解释

第2节社会保险费概述

一、社会保险的主要项目

二、我国社会保险制度沿革

三、社会保险登记

四、社会保险费征收

五、社会保险费征管法律责任

第3节非税收入概述

一、非税收入的分类

二、非税收入的设立和征收

三、非税收入的缴纳义务

四、非税收入征管职责划转改革

五、非税收入的票据管理

六、政务服务“跨省通办”涉及政府非税收入收缴行为管理

第二篇货物和劳务税篇

第2章增值税

第1节纳税人

一、增值税纳税人与扣缴义务人的基本规定

二、增值税纳税人的分类

三、增值税小规模纳税人的管理

四、增值税一般纳税人的登记

第2节征税对象、范围

一、我国现行增值税征税范围的一般规定………53

二、对视同销售货物、服务、无形资产或者不动产

的征税规定

三、对混合销售行为的征税规定

四、对兼营的征税规定

五、不征收增值税的项目

第3节计税依据·

一、一般计税方法下销售额…

二、简易计税方法下销售额

第4节税率、征收率

一、一般计税方法下增值税税率

二、简易计税方法下增值税征收率

三、增值税预征率

四、扣缴增值税适用的税率·

五、兼营行为的增值税税率选择

第5节应纳税额的计算

一、一般性规定

二、一般计税方法

三、简易计税方法

第6节税收优惠

一、综述

二、起征点

三、直接免税

四、即征即退

五、先征后返（退）

六、扣减增值税

七、差额征收增值税

八、暂不缴税、暂免征税

第7节相关专题

一、建筑·

二、不动产、房地产项目

三、客运

四、电力产品

五、核力发电

六、电信服务

七、邮政…

八、油气田

九、成品油零售加油站

十、金融

十一、黄金交易

十二、铂金及其制品

十三、钻石

第8节纳税义务发生时间

一、销售货物、劳务的纳税义务、扣缴义务的发生

时间

二、销售服务、无形资产、不动产的纳税义务、

扣缴义务的发生时间

第9节纳税期限

一、增值税纳税期限的规定

二、增值税报缴税款期限的规定

第10节纳税地点

一、固定业户的增值税纳税地点

二、非固定业户的增值税纳税地点

三、自然人提供建筑服务，销售或者租赁不动产，

转让自然资源使用权的增值税纳税地点

四、跨县（市）提供建筑服务的增值税纳税地点

五、销售不动产的增值税纳税地点

六、租赁不动产的增值税纳税地点

七、跨省业务、预缴增值税

八、进口货物的增值税纳税地点

九、扣缴义务人申报缴纳其扣缴税款的地点

第3章消费税

第1节纳税人

一、纳税义务人

二、扣缴义务人

第2节征税对象、范围、税目……

……

一、概述·

二、缴纳义务人

三、征缴范围

四、征缴标准

五、应纳费款的计算

六、优惠政策

七、缴纳时间（期限）

八、缴纳地点

第27节无居民海岛使用金

一、概述

二、缴纳义务人

三、征缴范围

四、征缴标准

五、应纳费款的计算·

六、优惠政策

七、缴纳时间（期限）

八、缴纳地点

第28节土地闲置费

一、概述

二、缴纳义务人

三、征缴范围

四、征缴标准

五、应纳费款的计算

六、优惠政策

七、缴纳时间（期限）

八、缴纳地点

第29节城镇垃圾处理费

一、概述

二、缴纳义务人

三、征缴范围

四、征缴标准

五、应纳费款的计算

六、优惠政策

七、缴纳时间（期限）

八、缴纳地点