中国商业银行内部控制缺陷问题研究
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作者林兢著
出版社经济科学出版社
ISBN9787514199130
出版时间2018-11
装帧平装
开本其他
定价68元
货号9438996
上书时间2024-11-18
商品详情
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作者简介
林兢，女，教授，毕业于厦门大学，现任教于福州大学经济与管理学院。主持或承担科研和教改项目18项，其中重量3项，省部级11项，发表论文50余篇，出版专著3部、教材2部；获重量奖项4项，省部级奖项6项，校级奖项9项。我们课题组“大规模按需学习的柔性教学模式”思想在《会计学原理》课程中应用的教学成果得到了由我国有名会计学家葛家澍教授担任主任的成果鉴定委员会的高度评价。
目录
章 引言
1.1 研究背景
1.2 国内外文献综述
1.3 研究思路和研究方法
1.4 创新之处
第2章 我国商业银行内部控制发展历程
2.1 内部牵制阶段(1948年之前)
2.2 会计控制阶段(1948～1978年)
2.3 内部控制阶段(1978～2002年)
2.4 全面风险管理阶段(2003年至今)
第3章 商业银行内部控制缺陷判定相关理论
3.1 内部控制及内部控制缺陷的概念
3.2 各国内部控制缺陷认定标准比较
3.3 各国认定经验对缺陷认定体系的启示
3.4 内部控制缺陷判定相关理论
第4章 银行内部控制的博弈分析
4.1 银行内部控制与监管博弈分析
4.2 总行内控与分行风险承担行为博弈分析
4.3 银行总分行绩效目标激励管理的博弈分析
第5章 商业银行内部控制缺陷判定指标构建
5.1 构建原则
5.2 商业银行内部控制缺陷判定指标初步构建
5.3 商业银行内部控制缺陷判定指标筛选
5.4 商业银行内部控制缺陷判定最终指标的确定
第6章 商业银行内部控制缺陷判定指标权重、分类及缺陷等级确定
6.1 专家情况
6.2 商业银行内部控制缺陷判定指标权重确定
6.3 判定指标分类
6.4 确定商业银行内部控制缺陷判定等级区间
第7章 商业银行各类业务内部控制缺陷判定
7.1 问卷的回收与筛选情况
7.2 受访者基本信息
7.3 问卷信度与效度分析
7.4 商业银行各个业务内部控制缺陷判定
7.5 小结
第8章 商业银行内部控制缺陷调查分析
8.1 银行总体层面的内控缺陷调查分析
8.2 商业银行具体业务层面的内控缺陷调查分析
第9章 商业银行内部控制存在缺陷的原因分析
9.1 控制环境
9.2 风险评估
9.3 控制活动
9.4 信息与沟通
9.5 监督活动
0章 优化商业银行内部控制体系的对策
10.1 银行总体层面的对策
10.2 银行具体业务层面的内控缺陷对策分析
参考文献
精彩内容
林兢著的《中国商业银行内部控制缺陷问题研究》的贡献在于：建立博弈模型分析了商业银行和监管部门、总行内控与分行风险承担、总行绩效目标和激励管理与分行之间的博弈关系，探讨了银行内部控制存在缺陷的制度根源；抢先发售利用新IC―IF从内部控制缺陷判定的角度，构建了具有实用性、可操作性的商业银行内部控制缺陷判定标准体系。该体系不仅包含判定指标，还对判定指标赋予权重，并依据权重分为三类。该体系还确定了内部控制缺陷五个等级的区间；在研究过程中结合大量的问卷数据，全面地分析了商业内部控制缺陷易发区域及原因，并提出优化银行内部控制体系的对策。我们的研究不仅丰富了内部控制相关理论规范，为商业银行内部控制缺陷判定提供可操作工具，也为其他行业企业内部控制缺陷判定提供了新的思路。
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