行政事业单位内部控制实务操作指南
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作者刘永泽，唐大鹏主编
出版社东北财经大学出版社
ISBN9787565425226
出版时间2015-01
装帧平装
开本其他
定价48元
货号8851483
上书时间2024-09-30
商品详情
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作者简介
唐大鹏，1985年生于辽宁大连，男，汉族，党员，会计学博士，财政部财政科学研究所应用经济学博士后。现为东北财经大学会计学院审计系教师，硕士生导师，中国内部控制研究中心主任助理，财政部行政*单位内部控制专家库成员，大连市内控建设专家组成员。目前主要研究方向为审计与内部控。
刘永泽，教授，现任中国内部控制研究巾心主任、博士生导师，兼任中国会计学会副会长、常务理事，中国会计学会会计教育专业委员会主任，全国工商管理类专业教学指导委员会委员等职务。主持了国家自然科学基金、财政部、教育部等课题项目16项，在《会计研究》《财政研究》等重量刊物上发表学术论文近30篇。近年来，刘永泽教授带领中国内部控制研究中心从事内部控制相关研究，出版了《企业内部控制制度操作指南》，承担了深交委课题《深圳市交通运输委员会内部控制体系建设》和财政部2012年重大课题《行政*单位内部控制研究》，先后于2012年和2013年在《会计研究》发表《我国政府部门内部控制框架体系的构建研究》和《关于行政*单位内部控制的几个问题》，促进了中国内部控制研究中心的产学研相结合的协同发展，在我国内部控制的理论和实务研究领域中具有重要影响。
目录
章
行政事业单位内部控制概述
节
行政事业单位内部控制的意义
二节
行政事业单位内部控制的目标
三节
行政事业单位内部控制的内容
四节
行政事业单位内部控制的原则
五节
行政事业单位风险评估与控制方法
二章
行政事业单位组织层级内部控制设计
节
组织架构
二节
决策机制
三节
执行机制
四节
监督机制
五节
协同机制
三章
预算控制设计
节
预算控制范围与目标
二节
预算控制业务流程与主要风险点
三节
预算控制主要控制措施
四章
收支控制设计
节
收支控制范围与目标
二节
收支控制业务流程与主要风险点
三节
收支控制主要控制措施
五章
采购控制设计
节
采购控制范围与目标
二节
采购控制业务流程与主要风险点
三节
采购控制主要控制措施
六章
资产控制
节
资产控制概述
二节
货币资金内部控制
三节
对外投资内部控制
四节
实物资产管理内部控制
七章
建设项目控制设计
节
建设项目控制范围与目标
二节
建设项目控制业务流程与主要风险点
三节
建设项目控制主要控制措施
八章
会计控制设计
节
会计控制范围和目标
二节
会计控制业务流程与主要风险点
三节
会计控制主要控制措施
九章
合同控制设计
节
合同控制范围与目标
二节
业务流程与主要风险点
三节
合同控制主要控制措施
十章
行政事业单位内部控制自我评价
节
内部控制自我评价组织
二节
内部控制自我评价内容
三节
内部控制自我评价步骤与方法
四节
内部控制自我评价结果处理
附录一
行政事业单位内部控制规范（试行）
附录二
关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见
附录三
关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知
附录四
关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见
附录五
深圳市交通运输委员会内部控制体系建设案例总结
精彩内容
本书是中国内部控制研究中心组织编写的，是对中心多年从事行政事业单位内部控制相关研究的成果和经验的高度总结。本教材具有内部新颖和可操作性强的特点。所谓“内容新颖”，是指本书是以2012年11月发布的《行政事业单位内部控制规范（试行）》为依据编写的。另外，在行政事业单位内部控制的理论体系和内容上有较大的创新。所谓“可操作性”，是指所有章节都侧重内部控制制度的设计与操作。本教材不仅介绍行政事业单位内部控制制度设计原理，而且还穿插了大量的实际案例，尤其是对于主要风险和关键控制措施的讲解几乎都有对应的小案例。这些案例既有行政单位的，也有事业单位的；既有内部控制的失败教训，也有内部控制的成功经验。
本教材既可作为《行政事业单位内部控制规范（试行）》的培训教材，又可以为行政事业单位设计和完善自身内部控制制度提供指导与案例支持，还可为各专业各层次高校学生学习和了解行政事业单位内部控制提供参考材料。
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