财务精英进阶指南:登记申报+纳税评估+税务稽查实务及风险防范

卓青青，广州青青税务师事务所有限公司所长，广州创进财务总监交流协会会长，财税合规处理专家，深耕财税领域多年，服务多家上市公司和新三板企业，业绩优异，声名卓著。,王越，上海财经大学税收专业，目前就职于江苏省某市地税局。税务总局稽查人才库成员、省局稽查专家。曾任四川路桥、云南建工、中南建设、上海电信、景瑞地产、长隆集团财税顾问。作者是典型的实战派专家，对国家政策、方针理解到位，并通过税务局视角来展示税务风险，维护纳税人合法权益；解决重大涉税争议事件，帮助企业避免交冤枉税。

第一部分登记申报环节程序知识及应对举措

了解税务局内部架构，节约沟通成本

多缴税了怎么办，网上办理勿拖延

抵税没利息，退税有要求

有事就问12366，其实局长信箱也不错

按次纳税起征点偏低，临时登记优惠多

非营利组织须办税务登记，公益性机构手续必须备齐

节税地点有风险，偷鸡不着蚀把米

此注销从此别离，彼注销后会有期

发票增额行政许可，发票增量合理即行

自然人代开发票，发生地非常重要

谁排污谁缴费，地方举措要知道

首违不罚好举措，谨记不要误操作

勿以恶小而为之，后果严重悔已迟

纳税信用四大名词——复核、复评、修复、补评

税务注销分渠道，简易一般有门道

事前核定很艰难，事后核定看着办

首问责任要担当，当仁不让责任扛…

记清申报截止日，过期要交滞纳金

延期申报税咋交，只缴税不交滞纳金

费税有差异，申请司法可强制

发票索取很重要，不给发票可举报

备案资料要送到，备查资料保存好

第二部分纳税评估环节程序知识及应对举措

无风险不去打扰，有风险评估必到

常见评估指标分析，尽量保持指标无异

循序渐进有流程，直接下户不可能

说理说到点子上，省得税务进场来

该年纳税已评估，稽查能否再重查

异常凭证不要慌，举证核实容商量

售后服务分公司，纳税地点起争议

第三部分税务稽查环节程序知识及应对举措

不速之客突然光临，稽查手段雷厉风行

眼前一亮不能算，必须书证才算完

有意见拒签送达回证，不建议纳税人如此逞能

检查有时限，延长难商量

追溯征税有时效，偷、抗、骗税排除了

文件是否仍有效，翻看目录便知道

两份文件互打架，适用原则要记挂

实体法虽从旧，特殊时亦从新

取证手段有规矩，非法取证终归无

稽查工作有制衡，陈述申辩要留神

追补税款不商议，行政处罚要告知

评估须自行补税，稽查补罚全缴齐

重案审理很特殊，盖章复议要关注

征税复议是前置，处罚起诉未必适宜

本想终南走捷径，赔了夫人又折兵

偷税若能按时缴，刑事责任也可了

法律位阶有级次，厘清规则有收益

复议只有一次，诉讼不止两次

附录纳税信用评价指标和评价方式（试行）

企业财务部门是与税务局沟通频繁的部门，如何减少税务风险，让企业安全运行，是财务部门重要的责任。掌握正确的沟通方法对于保护企业的合法权益，规避不当误区是大有裨益的。在实务中，怎样与税务局沟通呢？还是要从税收政策上把控，理解与掌握税法条文以及相关新政策，在税务申报环节、评估环节、稽查环节等及时做出反应，找到正确的解决方法。为了让读者快速度的掌握重点，本选题以案例为主，将可能出现问题的情景一一再现。针对出现的问题，阐述财务人员如何与税务机关进行高效沟通，达到解决问题的目的。 本书分为三个部分，第一部分介绍登记、申报等常规工作，主要体现在税务登记、自行申报、发票领取与开具、涉税咨询，重点对登记、申报流程中的一些关键节点进行剖析，通过案例举证破除一些错误的想法，树立纳税人法制观念，提高办事能力。第二部分讲解纳税评估流程，税务机关采用大数据技术对异常户重点监控，实现“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法新体系，利用“以数治税”来实现科学征管。所以对纳税人来说，了解税务机关评估的处理程序、原则，以及纳税评估指标非常重要。第三部分是对重点税源企业而言，与税务稽查打交道是必选之题，纳税