纳税会计(高等院校会计类系列教材)
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作者罗新运
出版社中国科技出版传媒股份有限公司
ISBN9787030656186
出版时间2020-05
装帧平装
开本16开
定价62元
货号11204673
上书时间2024-08-06
商品详情
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目录
第一章 税法概论
第一节 税法概述
一、税收与税法
二、税收法律关系
三、税法原则
四、税法要素
五、税法分类
六、税收分类
第二节 税收立法与执法
一、税收立法
二、税收执法
第三节 税务征管法律制度
一、税务登记制度
二、账簿、凭证及发票管理
三、纳税申报
四、税款退还与减免
第四节 税款管理征收制度
一、税款管理的基本规定
二、税款征收
本章小结
复习思考题
即测即评题
第二章 纳税会计概论
第一节 纳税会计概述
一、纳税会计的定义与特点
二、纳税会计的对象
三、纳税会计的目标
四、纳税会计与财务会计的联系和区别
第二节 纳税会计的基本前提与核算原则
一、纳税会计的基本前提
二、纳税会计的核算原则
第三节 纳税会计凭证与会计科目设置
一、纳税会计凭证
二、纳税会计账簿与纳税会计科目设置
三、纳税会计工作流程
本章小结
复习思考题
即测即评题
第三章 增值税法与增值税会计
第一节 增值税概述
一、增值税的类型与我国增值税的特点
二、增值税的征税范围
三、增值税的纳税人与扣缴义务人
四、增值税税率及其适用范围
五、增值税征收率及其适用范围与扣缴增值税适用的税率
六、增值税税收优惠
七、增值税计税方法
第二节 一般计税方法应纳税额的计算
一、销项税额的计算
二、当期进项税额的确认与抵扣
三、特殊销售业务应纳税额的计算
四、增值税期末留抵税额退税
第三节 简易计税方法应纳税额的计算
一、小规模纳税人应纳税额的计算
二、一般纳税人适用简易计税方法应纳税额的计算
第四节 增值税发票
一、专用发票基本内容
二、增值税普通发票
第五节 增值税征管与纳税申报
一、增值税征管
二、增值税纳税申报
第六节 增值税会计
一、会计科目设置
二、进项税额账务处理
三、销项税额账务处理
四、增值税优惠的账务处理
五、期末留抵税额的账务处理
六、纳税辅导期一般纳税人应纳增值税的账务处理
七、简易计税方法的账务处理
本章小结
复习思考题
即测即评题
第四章 消费税法与消费税会计
第一节 消费税概述
一、消费税的特点、纳税人、纳税环节与征税范围
二、消费税税目
三、消费税税率
第二节 消费税应纳税额的计算
一、计税依据的确定
二、应纳税额的计算
第三节 消费税征管与纳税申报
一、消费税征管
二、消费税纳税申报
第四节 消费税会计
一、会计科目的设置
二、消费税的账务处理
本章小结
复习思考题
即测即评题
第五章 关税法与关税会计
第一节 关税概述
一、关税的概念与特点
二、关税的征税对象与纳税人
三、关税的分类
四、关税税率及其应用
五、税收优惠
第二节 关税完税价格的确定与应纳税额的计算
一、原产地规定
二、关税完税价格的确定
三、应纳关税的计算
第三节 关税会计
一、会计科目的设置
二、进出口货物关税的账务处理
第四节 关税的征收管理
一、关税的缴纳
二、关税的强制执行
三、关税的退还
四、关税的补征与追征
本章小结
复习思考题
即测即评题
第六章 行为目的税、资源税法与行为目的税、资源税会计
第一节 流转税附加与流转税附加会计
一、流转税附加概述
二、流转税附加征管与纳税申报
三、流转税附加会计
第二节 印花税法与印花税会计
一、印花税概述
二、印花税征管与纳税申报
三、印花税会计
第三节 城镇土地使用税法与城镇土地使用税会计
一、城镇土地使用税概述
二、城镇土地使用税征管与纳税申报
三、城镇土地使用税会计
第四节 资源税法与资源税会计
一、资源税概述
二、资源税的计税依据
三、资源税应纳税额的计算
四、资源税征管与纳税申报
五、资源税会计
第五节 土地增值税法与土地增值税会计
一、土地增值税概述
二、土地增值税相关收入、允许扣除项目金额的确定及应纳税额的计算
三、土地增值税征管与纳税申报
四、土地增值税会计
本章小结
复习思考题
即测即评题
第七章 财产税法与财产税会计
第一节 房产税法与房产税会计
一、房产税概述
二、房产税征管与纳税申报
三、房产税会计
第二节 车船税法及车船税会计
一、车船税概述
二、车船税征管与纳税申报
三、车船税会计
第三节 契税法与契税会计
一、契税概述
二、契税征管与纳税申报
三、契税会计
第四节 车辆购置税法与车辆购置税会计
一、车辆购置税概述
二、车辆购置税征管与纳税申报
三、车辆购置税会计
本章小结
复习思考题
即测即评题
第八章 企业所得税法与所得税会计
第一节 企业所得税概述
一、企业所得税的纳税人、征税对象与来源所得的确定及税率
二、收入总额及其确认
三、扣除项目与扣除标准
四、亏损的弥补
五、税法规定与会计规定差异的处理
第二节 资产的税务处理
一、固定资产的税务处理
二、无形资产的税务处理
三、长期待摊费用的税务处理
四、存货的税务处理
五、投资资产的税务处理
六、资产损失与重组的税务处理
七、企业接收政府划入资产和股东划入资产的税务处理
第三节 税收优惠
一、免税、减税优惠
二、减计收入优惠
三、加计扣除优惠
四、加速折旧优惠
五、创业投资企业扣除应纳税所得额优惠
六、低税率优惠
七、减免应纳税额优惠
八、其他税收优惠
九、非居民企业的税收优惠
第四节 应纳税额的计算
一、居民企业查账征收应纳税额的计算
二、境外所得已纳税额的扣除
三、居民企业核定征收应纳税额的计算
四、非居民企业应纳税所得额的计算
第五节 企业所得税征管与纳税申报
一、企业所得税征管
二、企业所得税纳税申报
第六节 所得税会计
一、所得税会计的概念
二、所得税费用核算的资产负债表债务法
三、递延所得税负债与递延所得税资产的确认
四、所得税会计处理
本章小结
复习思考题
即测即评题
第九章 个人所得税法与个人所得税会计
第一节 个人所得税概述
一、个人所得税的概念与特点
二、纳税人与扣缴义务人
三、征税对象
四、所得来源的确定
五、税率
六、收入总额的内容与计量
第二节 应纳税额的计算
一、综合所得应纳税额的计算
二、经营所得应纳税额的计算
三、利息、股息、红利所得应纳税额的计算
四、财产租赁所得应纳税额的计算
五、财产转让所得应纳税额的计算
六、偶然所得应纳税额的计算
七、个人特殊所得应纳税额的计算
第三节 个人所得税优惠
一、免税项目
二、减税项目
第四节 个人所得税征管与纳税申报
一、源泉扣缴与扣缴纳税申报
二、自行申报纳税
三、个人所得税的纳税申报
第五节 个人所得税会计
一、会计科目的设置
二、账务处理
本章小结
复习思考题
即测即评题
主要参考文献
精彩内容
本书以2020年2月29日前公布和有效的税收法律、法规，以及财政部颁发的各税种会计处理规定为依据，系统、全面、精练地讲授增值税与消费税等流转税，城市维护建设税与印花税等行为目的税，房产税与车船购置税等财产税，企业所得税与个人所得税等各税种的基本理论、基本知识，应纳税额计算与会计处理等基本技能。本书法律依据新，结构合理、清晰、严谨，案例新颖，与实际工作相符，表述通顺流畅，有很强的实用性。另外，本书有配套PPT、扫描二维码链接的即测即评题及参考答案与解析、综合实训题等内容。
本书既可作为高等院校经济管理类会计、财务管理、金融、税务等专业的教学用书，也可作为注册会计师、注册税务师资格考试辅导用书，还可作为财税干部、企业管理人员的参考书。
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