税务筹划:理论·实务·案例·习题
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作者编者:盖地//丁芸|责编:乔剑|总主编:阎达五
出版社首都经济贸易大学出版社
ISBN9787563829675
出版时间2018-03
装帧平装
开本其他
定价45元
货号9627380
上书时间2023-06-21
商品详情
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作者简介
盖地，天津财经大学会计与财务研究中心主任，会计学科首席教授，博士生导师，博士后合作导师，财政部会计准则委员会会计准则咨询专家，中国会计学会资深会员，中国注册会计师协会资深会员（非执业），中国会计学会会计基础理论专业委员会副主任，中国成本研究会理事，中国财务学年会顾问，中国对外经贸会计学会理事，天津市会计学会常务理事。 主要研究方向：财务会计、税务会计、税务筹划的理论与实务。在《会计研究》、《当代财经》、《经济与管理研究》等报纸杂志发表论文百余篇，其中多篇论文被《经济学文摘》、中国人民大学复印报刊资料中心《财务与会计导刊》、《财政与税务》转载。出版《税务会计学》、《税务筹划学》、《税务会计与税务筹划》、《税务筹划理论研究》等专著、教材。, 丁芸，首都经济贸易大学教授、税收研究所执行所长，中国税务学会常务理事、学术委员，长期从事税收理论与实务研究，主讲税收经济学、税收制度、税收筹划等课程。禹奎，中国人民大学财政金融学院副教授，经济学博士，有多年税收征管工作经历，研究方向是税收理论与政策，主讲税务会计、税务稽查、税务代理等课程。王进，北京鑫税广通税务师事务所有限公司董事长，中国注册税务师协会理事，中国税收筹划研究会副会长，北京市注册税务师协会副会长，人力资源和社会保障部相关专业技术资格考试用书专家组成员。
目录
第一章 税务筹划理论
第一节 价格、税收与税收负担
第二节 税务筹划的概念与意义
第三节 税务筹划的目标与原则
第四节 税务筹划的动因和特点
第五节 税务筹划的基本手段和技术
补充阅读资料
思考题
案例分析题
第二章 税务筹划的基本方法
第一节 税制要素筹划方法
第二节 差异运用筹划方法
第三节 税负转嫁筹划方法
第四节 组织形式筹划方法
第五节 会计核算筹划方法
第六节 临界点筹划方法
思考题
第三章 增值税的税务筹划
第一节 增值税筹划方法概述
第二节 制造业的增值税税务筹划
第三节 建筑业的增值税税务筹划
第四节 房地产业的增值税税务筹划
思考题
第四章 消费税的税务筹划
第一节 消费税筹划方法概述
第二节 白酒行业的消费税筹划
第三节 化妆品的消费税筹划
第四节 卷烟行业的消费税筹划
思考题
第五章 关税的税务筹划
第一节 关税筹划概述
第二节 关税税务筹划案例——有色金属企业
思考题
第六章 企业所得税的税务筹划
第一节 企业所得税税务筹划方法概述
第二节 制造业企业所得税的税务筹划
第三节 高新技术企业企业所得税的税务筹划
第四节 建筑业企业所得税的税务筹划
思考题
第七章 个人所得税的税务筹划
第一节 个人所得税纳税人的税务筹划
第二节 个人所得税计税依据的税务筹划
第三节 个人所得项目的划分与筹划
第四节 个人所得税专项附加扣除的税务筹划
第五节 个人所得税优惠政策的税务筹划
思考题
第八章 其他税种的税务筹划
第一节 土地增值税的税务筹划
第二节 资源税的税务筹划
第三节 房产税的税务筹划
第四节 印花税的税务筹划
第五节 契税的税务筹划
第六节 车船税的税务筹划
第七节 城镇土地使用税的税务筹划
第八节 城市维护建设税的税务筹划
第九节 环境保护税的税务筹划
思考题
第九章 国际税务筹划
第一节 国际税务筹划概述
第二节 国际税务筹划的基本方法
第三节 利用国际低税地的税务筹划
第四节 跨国公司的税务筹划
第五节 跨国企业在中国的税务筹划
第六节 中国企业境外投资的税务筹划
思考题
第十章 综合税务筹划案例
第一节 长江电力并购川云公司税收筹划案例
第二节 星巴克国际税务筹划案例分析
参考文献
内容摘要
本书以大量典型案例，生动具体地叙述了税务筹划方法，并作为全书的重点。从税务筹划概念、目标、原则、原理、基本程序等方面，比较系统地阐述了税务筹划的基本理论，从特定条款、税制要素、寻求差异、税负转嫁、规避平台、组织形式、会计政策、棱镜思维等八个方面，比较完整地阐述了税务筹划的基本规律与技术；然后从税种结构、企业经营、融资与典型行业三个角度，纵横结合，附以大量实例；很后，分别从国内税务筹划与靠前税务筹划两方面，设计或选取了一些综合性案例。
精彩内容
本书的指导思想，首先是树立税收法制观念，旨在培养依法纳税意识，因为只有懂法、知法、守法的人，才能有效地进行税务筹划；其次才是如何进行税务筹划，使学生掌握税务筹划的基本理论、基本方法、基本规律和技能。为了培养应用型、复合型的税务筹划专业人才，本书尽可能地体现理论与实务的紧密结合，从分税种、分行业系统阐述税务筹划方法，并在最后一章通过对典型税务筹划案例分析，突出其实用性，使学生在学习税务筹划理论的同时就具备了税务筹划实践的能力。本书不仅适用于高校财务管理、会计、审计、财税等专业，也可作为广大在职财务与会计人员、注册会计师、注册税务师、律师及CFO、CEO们的业务学习用书。
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