税收筹划
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广东东莞
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作者任晓辉 编
出版社高等教育出版社
ISBN9787040549720
出版时间2021-04
装帧平装
开本16开
定价49元
货号1202486300
上书时间2024-12-01
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商品详情
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目录
第一部分 税收筹划概述
第一章 何为税收筹划
引导案例 生活中的税收筹划
第一节 税收筹划的概念辨析
第二节 税收筹划的起源和发展
第三节 税收筹划的基本原则
第四节 税收筹划的主要目标
第二章 税收筹划的前沿理论
引导案例 税收筹划的复杂性——交易各方对税收筹划有效性的影响
第一节 战略税收筹划
第二节 有效税收筹划
第三章 税收筹划的基本方法和步骤
引导案例 税收筹划的时机选择
第一节 税收筹划的基本影响因素
第二节 税收筹划的基本思路
第三节 税收筹划的基本步骤
第二部分 税种分类视角下的税收筹划
第四章 所得税类的税收筹划
引导案例 个人所得税的综合筹划
第一节 所得税类筹划概述
第二节 企业所得税筹划
第三节 个人所得税筹划
第五章 消费税类的税收筹划
引导案例 企业日常经营活动中的增值税筹划
第一节 消费税类概述
第二节 增值税筹划
第三节 消费税筹划
第四节 土地增值税筹划
第五节 资源税筹划
第六节 印花税筹划
第七节 其他税种的筹划
第六章 财产税类的税收筹划
引导案例 “从价计征”改为“从租计征”房产税
第一节 财产税类概述
第二节 房产税筹划
第三节 契税筹划
第四节 其他财产税类筹划
第三部分 企业生命周期视角下的税收筹划
第七章 企业设立的税收筹划
引导案例 企业注册出资的税收筹划
第一节 企业注册的税收筹划
第二节 企业设立的税收筹划
第八章 企业筹资与投资的税收筹划
引导案例 企业直接投资方案选择的税收考量
第一节 企业筹资的税收筹划
第二节 企业投资的税收筹划
第九章 企业重组的税收筹划
引导案例 企业重组方案选择的税收筹划
第一节 企业重组的税收筹划概述
第二节 企业法律形式改变的税收筹划
第三节 企业债务重组的税收筹划
第四节 企业资产收购和股权收购的税收筹划
第五节 企业合并的税收筹划
第六节 企业分立的税收筹划
第十章 企业清算的税收筹划
引导案例 企业终止投资的税收筹划
第一节 企业清算概述
第二节 企业清算的税收筹划
第四部分 靠前税收视角下的税收筹划
第十一章 靠前税收筹划概述
引导案例 个人所得税避税与反避税案例
第一节 靠前税收筹划的基本概念
第二节 靠前税收筹划的路径
第三节 反避税规则和纳税调整
第十二章 靠前税收筹划的具体筹划方法
引导案例 境外注册中资控股居民企业居民身份认定的筹划
第一节 所得来源地及预提所得税的筹划
第二节 跨国公司境外机构组织形式的税收筹划
第三节 跨境投融资活动的税收筹划
第四节 跨国业务活动的税收筹划
参考文献
内容摘要
本书是高等学校财税系列教材之一，根据近期新税法编写，主要有税收筹划概述、税种分类视角下的税收筹划、企业生命周期视角下的税收筹划、靠前税收视角下的税收筹划四部分内容。本书设有“筹划风险”等专栏，以帮助读者增强自身税收筹划风险意识并提高自身职业判断能力。本书可作为高等学校税收筹划相关课程教材，也可作为社会人士的自学用书。
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